我国人寿保险公司偿付能力分析——以中国人寿保险股份有限公司为例

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1、我国人寿保险公司偿付能力分析——以中国人寿保险股份有限公司为例中文摘要我国保险业经过几十年的高速发展，偿付能力不足的问题开始逐渐显露。偿付能力是保险公司的生命线，充足的偿付能力是保障被保险人利益的根本所在，也是保险业健康可持续发展的前提和保证。本文以我国寿险公司为研究对象，着重分析我国寿险公司偿付能力影响因素及其不足的原因，并提出改善偿付能力状况的相应措施。对于我国寿险公司的良性发展和监管机构有效行使监管职能来说，此项研究既具有重要的理论价值，又具有一定的现实指导意义。文章共分为五章。第一章为绪论，主要阐述论文的选题背景、意义、文献综述、主要内容以及可能的创新之处；第二章分析了

2、我国寿险公司偿付能力现状；第三章分析了我国寿险公司偿付能力主要影响因素；第四章是实证分析；第五章提出改善我国寿险公司偿付能力状况的建议。本文运用理论分析与实证分析相结合的研究方法，对我国寿险公司偿付能力状况及主要影响因素：注册资本金、经营管理水平、资金运用情况、再保险运行机制、外部监管制度等进行了分析，并用因子分析法对中国人寿保险股份有限公司1999年至2007年的偿付能力相关的财务比率进行了实证分析。文章最后得出结论认为，我国实施以偿付能力为核心的监管以来，我国寿险公司的偿付能力状况总体上趋于好转，但还有待进一步提高。本文建议，要提高我国寿险公司的偿付能力水平，需采取增强资本

3、充足性，加强产品创新能力，提高寿险资金运用效率，加快保险专业人才的培养，强化内部合规管理，完善再保险体系和加强偿付能力动态监管等措施。关键词：寿险公司偿付能力监管第一章绪论1．1选题背景及意义1．1．1选题背景近几十年来，我国寿险业发展迅速。1997年，我国寿险业全年保费收入609亿元，占总保费收入的55％1，是自1982年人身保险业务恢复以来首次超过财险保费收入；2008年，寿险业保费收入7338亿元，年增长率为46％，较2007年增速提高了24个百分点2。从图1-1、1-2、1-3可以看出，从1997年到2008年，我国寿险保费收入、寿险深度和寿险密度均持续稳步提高，这说明

4、我国寿险业具有巨大的市场潜力，在国民经济中发挥着越来越重要的作用，同时也反映了寿险公司将面临不断增加的赔偿和给付责任，存在着偿付能力不足的隐患。2004年8月，中国保险监督管理委员会(下称“保监会”)首次对中国人寿、太平洋人寿和新华人寿三家寿险公司就偿付能力不足问题提出警告3；2008年7月，在全国保险监管工作会议上，保监会主席吴定富指出，截至2008年6月底，有12家保险公司偿付能力表现不足，其中有几个公司偿付能力严重不足4；12月，保监会根据各保险公司第三季度的财务报表，又对十几家偿付能力不足的保险公司亮出了监管牌，要求这些保险公司尽快解决阶段性偿付能力不达标的问题，这其中

5、大部分是寿险公司5。而2008年的雨雪灾害和汶川地震也使我国保险公司面临始无前例的赔付挑战，预计赔付总额将超过100亿元6，这对寿险公司偿付能力是一个巨大的考验。可见，我国寿险公司偿付能力不足的压力随着保险业的发展己逐步显现。放眼世界，一些国家由于失去偿付能力而破产或重组的寿险公司也是比比皆我国寿险业自复业以来，过度增加营业网点，单纯追求保费增长，发展模式较为粗放，一度对偿付能力不足的风险重视不够。虽然从21世纪开始，我国强调了以偿付能力为核心的监管，但在高速增长的业务数量对比之下，偿付能力仍显不足。从最近中国保监会出台的关于保险资金投资的新政中可以看出，偿付能力充足率成为了保

6、险公司能否扩大投资渠道的一项硬性指标，将保险投资渠道限制与偿付能力直接挂钩。显然，偿付能力已成为我国保险业监管的重中之重。1．1．2选题意义偿付能力是任何一家保险公司得以运营的根基，是关系到保险公司能否兑现保险承诺的关键，世界上每一个国家政府的保险监管都以偿付能力为核心。偿付能力不足，会导致投保人对保险公司失去信任，进而影响保险公司的发展。而随着金融混业经营的大势所趋，保险公司经营的风险也会传导到整个金融市场，甚至于影响整个社会的稳定。研究寿险公司偿付能力影响因素及提高途径，可以使寿险公司在经营过程中制定正确的经营战略和策略，以提高自身偿付能力水平；也可以为保险监管部门提供偿付

7、能力监管依据，以达到有效监管的目的。所以，无论是理论研究还是实践需要，无论是从保险监管部门还是保险公司的角度出发，无论是防风险还是促发展，对保险公司偿付能力进行深入研究，加强对保险偿付能力的有效监管都是非常必要的。目前，改善我国寿险公司偿付能力状况已经成为我国寿险业的核心任务，寿险监管也正逐步从市场行为监管向偿付能力监管过渡。因此，对该问题进行研究，不仅有重要的理论价值也有一定的现实指导意义。1．2文献综述1．2．1国外研究现状国外关于保险公司偿付能力的研究最早可以追溯到上个世纪60年代，研