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1、红光金属制品厂1997年12月实际经济业务内容1、2日，供销科采购员张强出差上海采购材料预支差旅费开出现金支票一张去银行提取现金。（借款证明单，现金支票票根）2、3日，企业以转账支票支付东风牌卡车12月养路费。（转账支票票根，养路费收据）3、3日，收到开户银行转来“收账通知”苏州强华五金公司汇来前欠汇款。（银行收账通知）4、4日，向阳五金店购产品一批，企业收到转账支票已解入开户银行。（专用发票第四联，银行收账通知）5、5日，企业出售给杭州标准件厂钢材一批，款项未收到。（专用发票第四联，收料收据）6、7日，供销科张强出差回厂报销差旅费。（差旅费报
2、销单，收款收据）7、8日，向无锡钢厂购钢材15吨，无锡钢厂委托银行收款凭证已到，款付讫料尚未到厂。（委托银行收款；支款通知；增值税专用发票；第二、第三联；运输保险凭证；铁路货物运单）8、9日，企业进行年终存货清查盘点结束。（年终存货清查报告单）9、11日，向无锡钢厂购进的钢材到厂并验收入库（仓库收料单）10、11日，现金解交银行（现金交款单）11、12日，企业购买随时准备变现的宏达公司债券1000张，每张面值100元，实际支付价款110000元。12、16日，向银行提取现金，准备发放12月份工资（实发数为26971.98元）(现金支票票根)13
3、、16日,发放12月份工资(工资结算单)14、16日,结转12月份应扣,代扣款项(工资汇总表)15、18日,计提12月份工会经费16、18日,企业向银行贷入三个月的短期周转资金20万元,银行已将贷款划入企业存款户(银行借款凭证)17、18日,预提上述银行借款本月应计利息,年利率9%18、18日,销售给五金工业公司产品一批,收到转帐支票已解入企业开户银行(增值税专用发票第四联,银行收账单)19、19日,以现金支付任平培训费(收款收据)20、19日,销售给红梅五金交电行产品一批,货款采用商业承兑汇票结算(增值税专用发票第四联,商业承兑汇票第三联)2
4、1、22日,企业接受正大公司捐赠需安装的全新设备一台(增值税专用发票第二联)22、26日,年终存货清查,经上级审批决定作结转有关账务(年终存货清查报告批件)23、28日,发放1999年独生子女补贴费(补贴费发放清单)24、28日,计提12月份折旧费(固定资产折旧汇总表)25、29日,对12月份发生的制造费用进行分配26、29日,编制产品成本计算单,结转产品生产成本27、30日,计交本月城建税28、30日,对销售发出的产成品结转成本(销售汇总表)29、30日,年终计提坏账准备30、30日,期末结转损溢类账户要求:1、根据有关经济业务和原始凭证编制
5、凭证4、月末结账2、登记银行存款日记账5、装订凭证3、登记丁字型总账11１－１借款证明单部门：厂部技术科1997年12月2日借款人张强借款事由出差上海预领差旅费人民币（大写）壹仟伍佰圆整¥1500.00领导意见同意会计出纳借款人１－２中国工行现金支票存根支票号码：ⅥⅡ01220945科目：对方科目：签发日期：1997年12月2日收款人：张强金额：¥1500.00用途：预领差旅费备注：单位主管：章会计：杜记帐：徐２－１中国工行转帐支票存根支票号码：43211科目：银行存款对方科目：管理费用签发日期：1997年12月3日收款人：市交通局金额：¥40
6、0.00用途：养路费备注：盛荣根领用单位主管：章会计：杜记帐：徐２－２杭州市交通局收款收据1997年12月3日单位红光厂交款人盛荣根摘要１２月份养路费开户银行：市工行庆春支行帐号：834729204118交款金额￥400.00元大写肆佰元整113－１中国工商银行信汇凭证（回 单） 收款单位全 称红光金属制品厂汇款单位全 称苏州强华五金公司账 号或住址834729204118账 号或住址8133478440019汇 入地 点浙江省杭州市汇入行名 称工行庆春支行汇 出地 点江苏省苏州市汇出行名
7、称公行三分部金额人民币（大写）：伍万捌仟伍佰元整千百十万千百十元角分￥5850000汇款用途：货款汇款单位编号 委托日期：1997年12月1日 第002457号上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。 （汇出行盖章）单位主管 会计 复核 记账４－１增值税专用发票开票日期：1997年12月4日记帐联No购货单位名称向阳五金店纳税人登记号33107360113222地址、电话87074669开户银行及账号834325792241商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率17%金额百十万千百十元角分万千百十
8、元角分A产品箱307802340000397800价税合计（大写）贰万柒仟叁佰柒拾捌元整¥：27378.00销货单位名称红光金属制品厂纳税人登记号33
