甘肃信托风险导向内部审计优化

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1、甘肃信托风险导向内部审计优化三、甘肃信托内部审计现状及存在的问题(一）甘肃信托概况作为目前甘肃省唯一一家信托金融机构，甘肃信托全称甘肃省信托有限责任公司，其前身为甘肃省投资信托公司，1980年2月21日经甘肃省编制委员会《关于成立甘肃省投资信托公司及人员编制的通知》（甘编[1980]014号）批准于1980年3月成立，1981年6月经中国人民银行、财政部《复同意你省投资信托公司续办的通知》（[81]银发字第261号）批准续办。1991年、1996年两次经中国人民银行批准进行重新登记，1996年更名为

2、“甘肃省信托投资公司”。2002年4月28日经中国人民银行批准由原甘肃省信托投资公司、天水市信托投资公司和白银市信托投资公司合并重组，组建成立“甘肃省信托投资有限责任公司”。2009年2月经中国银行业监督管理委员会核准，公司名称变更为“甘肃省信托有限责任公司”，注册资本金为31，819.05万元，2010年5月经中国银行业监督管理委员会批准，公司注册资本金变更为101，819.05万元。甘肃信托历经我国金融体制的数次改革和信托业六次清理、整顿，没有依靠政府救助、自身努力化解风险，成为甘肃、青海、宁夏

3、、新疆四省区唯一没有被行业清理整顿和收购的信托公司，是全国十六家由地方政府控股的信托公司之0在改革开放的大潮中，甘肃信托励精图治，承担着甘肃金融市场改革先行者的角色。累计向金川集团、酒钢集团、兰石集团、盛达集团等我省3100多户国有及民营企业发放各类贷款近200亿元。成功开设了省属首家证券营业部，为甘肃证券业务和证券机构的蓬勃发展奠定了良好的基础。代理发行甘肃省投资建设债券、经济建设集资券4.32亿元；同时作为主承销商为兰光科技、祁连山水泥、三毛派神等企业承销股票，募集资金3.5亿元；办理世界银行和

4、国家开发银行等金融机构转贷款2，000万美元、5.4亿元人民币。“十一五”期间，公司累计完成利润总额37，171.26万元，年均利润总额7，434.25万元，年人均利润总额145.77万元。2010年5月经中国银行业监督管理委员会批准，公司注册资本金变更为101’819.05万元，其中甘肃省国有资产投资集团有限公司出资94,264.08万元、持股92.58%;天水市财政局出资4，072.76万元，持股4%;白银市财政局出资3，482.21万元、持股3.42%。截止至2013年底，资产总额为7,941

5、,366.1万元，其中自营资产总额为155，076.51万元，信托资产总额为7，786，289.59万元；负债总额为24，377.5万元，其中自营负债总额为9，514.41万元，信托负债总额为14，863，09万元；所有者权益总额为7，916，988.6万元，其中固有业务所有者权益总额为145,562.1万元，信托权益总额为7，771，426.5万元。2013年度营业收入为634，336.23万元，其中固有业务营业收入为36，849.48万元，信托业务营业收入为597,486.75万元。净利润为19

6、,544.34万元。甘肃信托的经营分为固有业务和信托业务，固有业务的经营范围包括：作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银监会批准的其他业务。信托业务包括：资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权

7、信托等。2013年报显示，该年度甘肃信托单一信托业务占比94.50%,主要资产投向实业、房地产、金融机构和基础产业，占比分别为65.80%、13.68%、10.22%和4.36%，集合信托业务占比3.0他，财产权信托业务占比2.46%。甘肃信托经历四十余年的改革、发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国信托法》和《信托公司治理指引》等的规定建立了较为健全有效的治理结构。按照“三会分设、有效制衡、协调发展”的要求建立了股东会、董事会、监事会和经营管理层，即“三会一层”的现代企业法人治理结构

8、，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的制衡机制。《甘肃省信托有限责任公司章程》（2009年第六次临时股东大会修订）（以下简称《公司章程》）明确了股东会、董事会、监事会以及经营管理层的职责。截止2013年12月31日公司有三名股东，五名董事，三名独立董事，三名监事，六名高级管理人员。股东大会由三家股东单位指定的股东代表组成，董事会由九名董事（含董事五名、独立董事三名、职工董事一名）组成，设董事长和副董事长各一名。董事会下设四个专门委员会，分别是：风险管理委