业企内部控制配套指引全套（规范 指引 解读）大学论文.doc

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1、企业内部控制（基本规范+配套指引+解读）（三合一全套版）企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引企业内部控制解读（三合一全套版）国泰会计师事务所葛炳法整理编辑316国泰会计师事务所www.gtcpas.tk友联财会网www.kjsfu.com企业内部控制（基本规范+配套指引+解读）（三合一全套版）企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引企业内部控制解读（三合一全套版）总目录财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知4企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动

2、7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9关于印发企业内部控制配套指引的通知10企业内部控制应用指引11企业内部控制应用指引第1号——组织架构11企业内部控制应用指引第2号——发展战略12企业内部控制应用指引第3号——人力资源14企业内部控制应用指引第4号——社会责任15企业内部控制应用指引第5号——企业文化18企业内部控制应用指引第6号——资金活动19企业内部控制应用指引第7号——采购业务22企业内部控制应用指引第8号——资产管理25企业内部控制应用指引第9号——销售业务27企业内部控制应用指引第10号——研究与

3、开发29企业内部控制应用指引第11号——工程项目30企业内部控制应用指引第12号——担保业务34企业内部控制应用指引第13号——业务外包36企业内部控制应用指引第14号——财务报告38企业内部控制应用指引第15号——全面预算40企业内部控制应用指引第16号——合同管理42企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递44企业内部控制应用指引第18号——信息系统46企业内部控制评价指引48企业内部控制审计指引51解读《企业内部控制基本规范》79内控的概念79内部控制规范的建设现状80总则和附则81内部控制要素解读84内部控制

4、设计与评价90资金内部控制97采购内部控制105存货内部控制110销售内部控制116工程项目内部控制120固定资产内部控制127无形资产内部控制133投资内部控制138316国泰会计师事务所www.gtcpas.tk友联财会网www.kjsfu.com企业内部控制（基本规范+配套指引+解读）（三合一全套版）筹资内部控制144全面预算内部控制151成本费用内部控制157业务外包内部控制170对子公司的控制173财务报表的编制和披露的控制176人力资源内部控制178信息系统的内部控制181衍生工具内部控制184企业并购内部控

5、制188关联交易内部控制194内部报告相关控制198企业内部控制评价205企业内部控制鉴证指引213财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》219财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》224财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》229财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》233财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》237财政部会计司解读1《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》241财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第

6、7号——采购业务》254财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》258财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》267财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》271财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》273财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》285财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》290财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》293财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第1

7、5号——全面预算》299财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》306财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》暂缺309财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》309316国泰会计师事务所www.gtcpas.tk友联财会网www.kjsfu.com企业内部控制（基本规范+配套指引+解读）（三合一全套版）财政部证监会审计署银监会保监会文件财会【2008】7号财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部

8、、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监督局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的