企业内部控制基本规范、配套指引、解读全部版本

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1、企业内部控制基本规范、配套指引、解读目录关于印发企业内部控制配套指引的通知15企业内部控制应用指引17企业内部控制应用指引第1号——组织架构17财政部解读企业内控指引之组织架构19企业内部控制应用指引第2号——发展战略32财政部解读企业内控指引之发展战略34企业内部控制应用指引第3号——人力资源47财政部解读企业内控指引之人力资源50企业内部控制应用指引第4号——社会责任62财政部解读企业内控应用指引之社会责任65企业内部控制应用指引第5号——企业文化78财政部解读企业内控应用指引之企业文化80企业内部控制应用指引第6号——资金活动90财政部解读企业内控指引之资金活动94企业内部控制应用

2、指引第7号——采购业务121财政部解读内控配套指引之采购业务124企业内部控制应用指引第8号——资产管理134财政部解读内控配套指引之资产管理137企业内部控制应用指引第9号——销售业务157财政部解读内控配套指引之销售业务159企业内部控制应用指引第10号——研究与开发168财政部解读企业内控指引之研究与开发169企业内部控制应用指引第11号——工程项目173财政部解读企业内控应用指引之工程项目178企业内部控制应用指引第12号——担保业务193财政部解读内控配套指引之担保业务195企业内部控制应用指引第13号——业务外包206财政部解读企业内控指引之业务外包208企业内部控制应用指引

3、第14号——财务报告219财政部解读企业内控指引之财务报告222企业内部控制应用指引第15号——全面预算234财政部解读企业内控指引之全面预算236企业内部控制应用指引第16号——合同管理249财政部解读企业内控指引之合同管理251企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递257财政部解读企业内控指引之内部信息传递259企业内部控制应用指引第18号——信息系统267财政部解读企业内控指引之信息系统270企业内部控制评价指引285第一章总则285第二章内部控制评价的内容285第三章内部控制评价的程序286第四章内部控制缺陷的认定287第五章内部控制评价报告288企业内部控制审计指引290

4、第一章总则290第二章计划审计工作291第三章实施审计工作292第四章评价控制缺陷293302企业内部控制基本规范、配套指引、解读目录关于印发企业内部控制配套指引的通知15企业内部控制应用指引17企业内部控制应用指引第1号——组织架构17财政部解读企业内控指引之组织架构19企业内部控制应用指引第2号——发展战略32财政部解读企业内控指引之发展战略34企业内部控制应用指引第3号——人力资源47财政部解读企业内控指引之人力资源50企业内部控制应用指引第4号——社会责任62财政部解读企业内控应用指引之社会责任65企业内部控制应用指引第5号——企业文化78财政部解读企业内控应用指引之企业文化80

5、企业内部控制应用指引第6号——资金活动90财政部解读企业内控指引之资金活动94企业内部控制应用指引第7号——采购业务121财政部解读内控配套指引之采购业务124企业内部控制应用指引第8号——资产管理134财政部解读内控配套指引之资产管理137企业内部控制应用指引第9号——销售业务157财政部解读内控配套指引之销售业务159企业内部控制应用指引第10号——研究与开发168财政部解读企业内控指引之研究与开发169企业内部控制应用指引第11号——工程项目173财政部解读企业内控应用指引之工程项目178企业内部控制应用指引第12号——担保业务193财政部解读内控配套指引之担保业务195企业内部控

6、制应用指引第13号——业务外包206财政部解读企业内控指引之业务外包208企业内部控制应用指引第14号——财务报告219财政部解读企业内控指引之财务报告222企业内部控制应用指引第15号——全面预算234财政部解读企业内控指引之全面预算236企业内部控制应用指引第16号——合同管理249财政部解读企业内控指引之合同管理251企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递257财政部解读企业内控指引之内部信息传递259企业内部控制应用指引第18号——信息系统267财政部解读企业内控指引之信息系统270企业内部控制评价指引285第一章总则285第二章内部控制评价的内容285第三章内部控制评价的

7、程序286第四章内部控制缺陷的认定287第五章内部控制评价报告288企业内部控制审计指引290第一章总则290第二章计划审计工作291第三章实施审计工作292第四章评价控制缺陷293302企业内部控制基本规范、配套指引、解读目录关于印发企业内部控制配套指引的通知15企业内部控制应用指引17企业内部控制应用指引第1号——组织架构17财政部解读企业内控指引之组织架构19企业内部控制应用指引第2号——发展战略32财政部解读企业内控指引之发