财政所内部审计制度

《财政所内部审计制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、门河镇人民政府关于加强《机关事业单位内部审计制度》的规定为了进一步强化对本镇机关事业单位的财务管理，特制订本规定。第一条实行内部审计监督制度，是维护强化财务管理、促使全镇经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，提高财政资金的使用效益，强化机关事业单位内部监管制约机制，加强内部审计监督工作，根据内部审计规范要求，结合我镇工作实际，制定本制度。第二条内部审计工作必须围绕全镇当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策以及全镇的各项规章制度，进行内部审计监督。第三条内部审计的主要内容：1、会计工作的合法性、真实性、有效性。2、内部控制

2、制度的建立健全和执行情况。3、镇财务收支预算及有关经济活动（经费预算）。4、资产与资金的安全完整及使用情况。5、镇财政专项资金的分配与拨付情况。6、镇财政预算外资金管理情况。7、镇属单位经费的来源与使用及下属单位财务收支情况。8、镇及下属各单位现金、银行存款管理情况。9、镇其它资金及财务管理情况。第四条在实施审计工作中，可行使以下职权：4（一）根据内审工作需要，要求报送财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；（三）检查有关的

3、计算机系统及其电子数据和资料；（四）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止；（五）如有违纪，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；（六）有权提出纠正处理违法、违纪、违规行为的意见以及改进措施；第五条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露秘密。第六条内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。第七条由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财

4、务负责人或当事人的责任。第八条审计过程中应当履行以下职责：（一）制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划；（二）按内部分工参与年度财务决算的审计工作，并对年度财务决算的审计质量进行监督；4（三）镇财务收支、财务预算、财务决算、资产管理以及其他有关的资料进行审计监督；（四）组织对镇政府经费帐及下属单位经济活动分季度进行经济责任审计。（五）组织对发生重大财务异常情况专项经济责任审计工作；（六）镇内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查，并提出整改措施方案。4财政所内部牵制制度    为了维护财经纪律，严格执法，强化内部约束机制，特

5、制定本制度。    1、钱帐分管。管钱不管帐，管帐不管钱，印章与出纳分离，出纳只管现金日记帐和银行存款日记帐，不得管收入、支出、往来等帐簿。货币资金核算业务只由出纳负责，其他会计人员不得参与。支票、印鉴章不得由一人管理。    2、严格遵守镇财务制度，严格支出审批制度，实行“一支笔”签批手续。3、总预算会计帐目应定期由财政所所长负责，审核拨款是否按财政预算计划进度进行，帐、表、册、据是否相符。 4、财政所所长定期组织人员对出纳库存现金进行盘点，审查各项收支票据是否合理合法；账款票据是否相符；银行存款是否定期与对帐单核对，编制银行存款余额

6、调节表。    5、实行专款专用，严禁挪用挤占。4