中国邮政储蓄银行会计信息系统及内部控制建设

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1、中国邮政储蓄银行会计信息系统及内部控制建设第2章邮储银行新会计信息系统建设情况2.1系统分析2.1.1系统建设目标资金清算系统立足邮储银行现有清算体系的成功经验，整合清算功能，提高清算效率，拓宽结算渠道，建设适应新兴电子支付发展的、面向行内各分支机构管理需要的、功能更完善、架构更合理、技术更先进、管理更简便的银行电子信息系统；资金清算系统以资金结算、业务数据清分为主，以银行、现金、重要单证、风险管理为辅，覆盖批发、零售业务的集中清分、结算系统；集中整合人员操作环境，实现机构、柜员、角色、权限统一，本外币一体化管理的资金清算体系；是实现全行一本账目

2、标的重要环节和实施关键。2.1.2总体要求1.灵活性资金清算系统的建设重视系统的灵活性，能够适应新业务、新流程、新岗位和环节的变化，避免由于业务系统的变化而带来的大量的改动或使得本系统不稳定。灵活性的具体要求是：网点和各级机构终端的版本可以灵活、方便地实现升级；系统支持各级机构的功能模块的增加或升级；可以灵活实现对系统交易参数表、清算机构属性、费用分配参数、分配周期等方面的变更。2.可配置性资金清算系统在机构属性、核算中心、代理关系、审批参数、交易功能等环节，可实现灵活配置，即支持原有行政区域划分的辖属关系，又可根据管理需要及机构变化，随时配置维

3、护机构间关系，即方便机构及人员的集中管理，又不影响机构业务及收入类报表生成。3.参数化管理资金清算系统对与业务政策紧密相关且调整频率较高的一些特殊值，根据其作用范围将其定义成可变参数，使其在业务政策调整时，系统只需通过设置相应参数就可实现；系统业务处理的各种参数应可以通过业务管理控制界面进行方便的设置，以满足业务发展的需求。4.完整性由于全行各业务系统均通过资金清算系统进行交易清分，流水融合及对外结算，接收及发送的数据量巨大，涵盖行内多个业务系统的原始数据，所以系统在数据接收、分析、处理的全过程中，应保证数据的安全性和完整性。2.1.3术语及定义

4、全行一本账：全行按照币种建立账套，每个账套只有1个核算主体，各级机构(包括总行)为该核算主体内参与核算的机构，即核算制定为在全行单核算主体内指定的某些账户的使用机构或归属机构，均能在核算主体内实现账务处理，参数维护、查询打印等操作。会计处理平台：中国邮政储蓄银行会计处理平台是全行统一的会计核算系统，用于集中处理公私业务、本外币业务、资产负债业务的完整、准确、及时的会计核算系统，融合并集中存储各业务系统会计数据，实现全行会计核算的统一模式、会计工作的统一管理、会计数据的统一分析，为实现邮政储蓄银行以会计核算为核心的会计信息系统总体构架体系奠定基础。

5、柜员管理系统：中国邮政储蓄银行柜员管理系统是指与人力资源部人员档案挂钩，对邮政金融所有柜员编码和信息进行统一管理的系统，完成行内各业务系统的柜员注册和准入等功能。2.2系统设计2.2.1总体结构及功能模块邮储银行资金清算系统由四个子系统组成：公共管理子系统、资金调拨与结算子系统、流水预处理子系统、现金与重要单证管理子系统。公共管理子系统与柜员管理系统相连，同步柜员管理系统的机构及柜员信息，同时负责资金清算系统各类结算参数管理，支持建立核算中心，现金调拨结论中心等机构关系维护；资金调拨与结算子系统与人行支付前置相连，与有对外结算需求的业务系统相连，

6、负责全行各业务系统内部账户对外结算，机构间资金调拨，银行账户管理，会计事项处理等，是柜员操作较为集中的子系统之一；流水预处理子系统与行内各业务系统、资金调拨与结算子系统、现金及重要单证管理子系统相连，各系统日间发生的交易，均发送至流水预处理子系统；流水预处理子系统按照规则进行流水融合及处理，生成标准流水发送至会计处理平台记账，流水预处理子系统的交易全部后台完成，无需人为处理；现金与重要单证管理子系统负责全行柜面现金及金库现金管理、整合全行各业务种类重要单证管理，并对业务印章进行系统管理，是资金清算系统唯一开发至营业网点端的子系统，参与操作人员最广

7、。2.2.2数据库设计1.分库及分表原则与资金清算系统的业务功能和数据处理流程匹配，数据结构设计层次清晰，结合总体应用逻辑架构设计进行各子系统数据库的分库设计、各子系统各中业务数据的分表设计，最终获得数据库与应用的架构清晰、性能优化的综合要求。2.数据库划分资金清算系统数据库按公共管理数据、流水预处理数据、手续费处理数据、结论资金结算数据、历史数据和监控数据等进行分库设计，其中流水预处理数据和手续费处理整体上看属于准实时业务数据，资金结算数据属于联机交易数据，统计报表数据和历史数据属于查询统计分析类数据。3.表划分资金清算系统各子系统根据业务功能

8、和数据处理流程的要求，对相似数据实体进行分表设计，例如在流水预处理子系统中，流水按结构可以分成十种数据表进行存储，但从流水融合的角度，并