erp环境下的资金管理系统的构建探讨

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1、ERP环境下的资金管理系统的构建探讨1.引言近几年来,我国的集团公司在蓬勃发展,业务区域及业务范围越来越广。但我国集团公司的资金管理幅度、监控能力和时效性并不尽如人意。企业的资金管理出现了如下弊端和不合理的情况:1)资金运动不透明,违规操作多。集团资金分散存放在不同商业银行几十个或更多的结算账户上,使集团资金在途数量极大、极度分散,部分资金甚至被违法存放在小金库中,使资金出现浪费与流失;2)监管力度和时效性不足。集团公司的决策者无法实时收集资金信息,不能随时掌握集团整体资金状况,造成决策延误,控制失效;3)集团公司内部上下游企业之间容易形成内部拖欠“三角债”;4)资金短缺与闲置并存。经

2、常出现在集团整体资金充足的情况下部分集团下属成员单位由于局部资金短缺仍向商业银行借款的现象,从而加大了集团整体财务费用的支出;5)很多大中型公司的预算是不完整或者不准确的,因为没有先进的工具和方法,导致预算管理非常困难、复杂,一些公司甚至放弃了预算这一重要的管理控制方法;6)信息不对称。走向集团化的大企业,子公司散布世界各地,母公司对子公司的管理或多或少地存在管理者无法全面真实地掌握经营数据的问题,使决策信息数据的收集出现高成本和信任风险。针对以上种种困境,为提高集团公司资金管理效率,集团公司往往在自身ERP建设完成的基础上构建基于银企直联系统之上的资金管理系统,设计中的资金管理系统应

3、当支持集团公司根据管理需要设计的整套资金管理模型,为资金预算编制、资金的监控、资金调拨、上缴提供IT控制平台。通过资金管理建设,为集团公司提供一个高效、便捷、安全、数据集中的资金管理和监控的软件环境,使用户能方便、及时、跨地域的操作查询资金流数据。以期达到以下目标:2.系统建设目标:1)集团公司与银行统一建立银企结算X络,通过资金管理系统对银行账户进行管理、监督和账户资金的监控。2)通过银企结算X络实现对收入账户资金发生的自动上缴,对支出账户资金的实时查询,完成资金监控的工作。3)对所管理的银行账户进行实时监控,获得监控账户交易数据,进行分析、分解,对现金流量、净收益质量、现金流量趋势

4、进行评比、考核。4)通过资金管理系统对账户资金进行监控、管理,严格按照预算进行分解,按照计划,控制资金支出额度,构造资金的良性循环。5)通过统一的资金管理平台,以集团公司为集中,加强资金的管控力度,为集团公司资金管理提供操作平台,完成对各子公司查询、统计、分析等业务。6)完善对银行账户、付息债务、融资租赁、票据等业务的审请、报批流程,通过银行账户、信贷、票据、融资租赁等几个方面管理。7)提高资金计划管理的时效性,通过对各级子公司资金流动状况数据的分析,形成资金配置的闭环决策信息支持,使资金计划符合实际状况,并且真正对资金管理具有指导性意义。8)对未来预期支付压力能够进行深入分析,对付息

5、债务根据不同年限进行预测,并提供预警信息,避开因集中付息所引起的现金流短缺。9)通过与ERP的有效集成,提高资金管理人员与财务管理人员的工作效率,实现数据共享。为了便于对资金管理系统构建目标及相关内容的理解.我们需要阐明“银企直联”基本概念:2.1.银企直联的基本概念:所谓“银企直联”,就是集团公司在集团内部建立自己的资金管理系统,并与商业银行共同开发内部资金管理系统与商业银行X银系统之间的数据接口,通过数据接口将内部资金管理系统与商业银行X银系统实现联接。因为此模式的银企联接一经启动就无需人工干预,所以被称为“银企直联”。“银企直联”的应用特点是连接手段不限,公X、专线均可;一点介入

6、、集团所有成员单位都可使用;采用“银企直联”后,企业在自己内部的资金管理系统内进行结算、投资、融资、预算、审批、核算等各种业务管理,所有个性化管理全部不再涉及商业银行。之后企业内部资金管理系统自动将需要商业银行服务的业务通过数据接口发送给商业银行,借助商业银行X银系统的各种产品功能得以实现业务操作。从上述所看,集团公司借助商业银行系统提供的银企直联可以给企业带来更强的业务管理技术支撑。通过以上资金业务管理需求的理解与分析,笔者认为集团型公司的资金管理系统应当设计如下:3.资金管理系总体设计:3.1.系统功能框架上图所示在集团公司层面可以实现账户管理、账户监控、计划管理及和票据管理和审批

7、管理。对子公司层面可以实现账户管理及账户监控、计划管理和划拨管理,全面实现集团公司对子公司的资金监控及资金调控。并通过审批工作流平台衔接集团公司和子公司,实现集团公司与子公司之间资金业务的申请与审批功能。通过搭建银行接口平台,与银行接口通讯交互信息,实现银企直联;通过外部系统接口平台,实现与ERP系统集成。由图1可见,资金管理系统主要由帐户管理、帐户监控、资金计划、资金调度、付息债务、银企直联、接口管理、报表展现及决策支持等八个部分组成。其主要