甘肃移动内部控制

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1、甘肃移动内部控制第三章甘肃移动内部控制现状分析3.1公司简介甘肃移动是中国移动（香港）有限公司的全资子公司，成立于1999年9月8日。于2004年分别在香港、纽约成功上市。公司注册资金17亿元人民币，资产规模超过40亿元，在14个市（州）设有分公司，拥有员工1万多人。经过多年的建设和发展，公司已建成了一个覆盖范围广、通信质量高、业务品种丰富、服务水平一流的移动通信网络，覆盖了全省14个市、州，所有县市、乡镇、重点旅游景区、高速公路沿线和大部分农村、林场、牧区，全省乡镇覆盖率达100%，行政村覆盖率达99.07%,自然村覆盖率达95.74%。尤其是当

2、前移动互联网时代，公司充分发挥自身优势，积极把握技术演进，大胆探索新领域，实践新模式，为广大用户创造"无处不在、无所不能"的信息生活体验。3.2公司组织结构与业务介绍目前，公司设有20个职能管理部室、2个中心，下设14个市（州）分公司、甘肃中移通信技术工程有限公司以及86个县（区）公司。公司主要经营移动话音、数据、IP电话和多媒体业务，以及与移动通信、IP电话和互联网接入相关的系统集成、漫游清算、技术开发、技术服务等业务，拥有"全球通"、"神州行"、"动感地带"等客户品牌，用户号码段包括"139"、"138"、"137"、"136"、"135"、"

3、134(0至8号段）"和"150"、"151"、"152"、"157"、"158"、"159"、"147"、"187"、"188"。3.3公司面临的风险风险是指对公司实现经营目标可能产生影响的不确定性因素，管理风险以使其在该公司的风险容量之内，并为公司目标的实现提供合理保证。从风险管理角度出发评估内部控制的重要性，有利于管理层进行内部控制流程和要求的优化工作，以便恰当调集资源应对风险，提升企业价值。通过协调风险偏好与战略的关系，加强风险应对决策，减少经营的意外损失，从而增进公司创造价值的能力，最终实现公司价值的最大化。内部控制是风险管理不可分割的组

4、成部分，是落实风险应对措施的重要手段。参考国资委《中央企业全面风险管理指引》的分类方法，并结合公司的业务特点，将公司面临的主要风险划分为以下六类：战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险、信息技术风险。1.战略风险。由于战略制定和实施的流程无效、低效或不充分，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。如政府要求移动公司运行不成熟的TD-SCDMA网络，使移动公司丧失网络优势，影响公司战略目标的实现。2.财务风险。企业在各项财务活动中由于各种难以预料和无法控制的因素，使企业在一定时期、一定范围内所获取的最终财务成果与预期的经营目标发生偏差，

5、从而形成的使企业蒙受经济损失的可能性。如移动公司营业网点众多，营业资金的存放、归集、稽核管理复杂，存在资金流失风险。3.市场风险。由于外部行业和市场因素，例如市场价格、竞争对手行为、汇率、利率、顾客需求等不利变动而导致的风险。如目前甘肃电信全业务捆绑营销造成移动公司集团客户流失，甘肃联通通过苹果手机挖转中高端客户，使移动公司市场份额开始下降。4.运营风险。由于不完善的内部操作程序、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险。如在增值业务发展过程中，不恰当的营销政策造成投入的成本大于获得的收入。5.法律风险。违反法律法规或监管机构要求、标准及原则

6、产生的风险。如公司在合同管理方面还存在签订不规范的问题，存在法律纠纷风险。6.信息技术风险。由于技术水平（包括支撑公司业务与运营的各类技术）无法满足公司发展或内部控制需要而导致的风险。甘肃移动信息系统较多，如果没有好的控制，系统的安全性将存在很大问题。3.4甘肃移动内部控制概况近几年，甘肃移动财务部及其他业务部门通过整章建制活动，在财务、业务等方面制定了一些有效的内部管理制度。特别是从2006年起，公司要求按照萨班斯法案要求提交财务报告以来，甘肃移动提出了加强内部控制的要求并建立了《甘肃移动内部控制手册》。手册分为公司层面的控制、信息技术整体控制、

7、流程层面的控制三部分。(一）公司层面的控制甘肃移动采用美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（CommitteeofSponsoringOrganizations("COSO")oftheTreadwayComERPsion)颁布的COSO内部控制框架作为评估与财务报告相关的内部控制有效性的架构，从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监控等五个方面记录和评价与财务报告相关的内部控制。内部控制手册所记录的与财务报告相关的内部控制适用于甘肃移动省公司本部及其地市公司。1.控制环境甘肃移动遵循总部2002年6月出台的《中国移动通信集团公司员工

8、行为守则》。《守则》对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物以及环境卫生等方面做出了规定。此外，甘肃移动下发集团公司的