某集团报帐流程及管理暂行制度

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1、报帐流程及管理暂行制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理控制费用支出，结合本公司现阶段实际情况，特制订本暂行制度。本制度最终解释权和执行监督权属董办。二、范围适用于集团本部各部门、分公司及各项目公司。分公司和各项目公司可结合具体情况，参照本制度另行制定相关细则并报董办备案。三、制度内容（一）借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金、小额合同款（2000元以内）等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不

2、允许跨月借支（即不允许跨到第三月）。3、各项借款金额超过5000元原则上应提前一天通知财务部备款，借款额度原则上不超过借款人和主管领导合计月工资的一半。4、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门负责人及董事会批准，否则财务人员有权拒绝销帐；5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。6、借款流程（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（2）审批流程：部门负责人审核签字→财务总监审核→董事会审批。（3）财务付款：借款

3、凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。（二）日常费用报销制度及流程1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、会务（资料）费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2、费用报销的一般规定A、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名，票据丢失或无合法票据时应及时与财务人员联系。B、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。C、按规定的审批程序报批。3、费用报销的一般流程:

4、报销人整理报销单据并填写费用报销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→部门负责人审核签字→财务部门复核→董事长（总经理）审批→到出纳处报销。（1）差旅费报销制度及流程。A、费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧/高铁150元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧/高铁180元/天40元/天40元/天副总经理实报实销210元/天50元/天50元/天总经理及以上实报实销实报实销80元/天实报实销B、费用标准的补充说明：a、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予

5、补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。b、同性两人（含两人）以上出差的，本着厉行节约的原则，原则上要求两人同住一个房间，费用以单人职务中最高者核报（董事会除外）。c、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。d、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。e、乘坐火车从晚上20：00到次日早晨7：00之间超过6小时，或连续乘车超过12小时，可以

6、乘坐火车硬卧，与领导一同出差，可选择与领导同等的交通工具。f、如遇其他特殊情况，经总经理或董事会批准，可乘坐高级别交通工具（含飞机），费用全额报销，未经批准，只能按同级别交通工具标准报销。g、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。h、出差时由公司派车或对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。C、报销流程a、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目，并附会议通知、邀请函等，《出差申请单》由部

7、门主管签署意见后再交总经理批准。b、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。c、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到董办订票（限部门经理级以上员工），如遇特殊情况，可预先电话通知或口头通知预订票，待办齐手续后，提交经审批的《出差申请单》。d、返回报销：出差人员应在回公司后一周内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。（2）、交通费报销制度及流程A、费用标准：a、员工因公需要用

8、车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。b、市内因公公交车费及的士费应保存相应车票，据实报销，并在发票背后说明乘坐区间及乘坐时间。B、报销流