报帐管理制度

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1、报帐管理制度1、报帐单位财务收支实行报帐制度。各单位设置报帐员，指定专人负责办理报帐事务。报帐员必须严格执行会计法规，遵守财经纪律。2、报帐单位实行备用金制度。各单位维持日常公务支出所需经费实行备用金制度，由核算中心根据各单位的实际情况和金融部门规定的限额确定。在各单位预算和结余资金允许的情况下，按先急后缓、保证重点、保障必须的程序安排资金。备用金的支付使用严格按照《现金管理暂行条例》的规定执行。3、报帐单位按核算中心规定的时间领取备用金，报帐员要填制《备用金申请表》，按规定办理好单位备用金领用手续，1000元以上大额支出或专项支出须填写《付款委托书》委托核算中

2、心办理银行转账结算,不得现金支付。因特殊需要而预借款项的先填写《借款单》,单位领导批示，报核算中心审核后支付，事毕借款人要及时报帐结清往来款项。4、报帐单位收取款项要及时缴到核算中心，不得以任何理由座支。各单位根据财力作出计划或预算使用经费，不得透支。5、报帐单位发生的支出原始凭证必须是合法的发票或收据，自制的原始凭证要符合规定，不得白条报帐。原始凭证的内容必须真实、准确、完整、清楚。填报《现金支出报批单》必须手续齐备，单位盖章，单位法人签字与预留印鉴卡相符。每张原始凭证须注明用途，经手人、证明人或实物验收人、报帐员和单位法人必须签字齐全。6、前一笔备用金报帐结

3、算后方可领取第二笔备用金。十、核算中心报帐程序凡在核算中心报帐的单位，需预留一张盖有单位公章及单位负责人签字的印鉴片。核算中心发给报帐单位《资金核算手册》，手册填写单位名称、编号。报帐单位在手册上加盖单位印章、法人代表签字，要与印鉴片一致。财务制度一、为了加强财务管理，根据有关法律法规制订本制度。二、财务管理应当遵照合法、高效的原则。三、财务开支实行事先申报制，未经申报，不得开支。四、财务开支实行备用金办法，报账员备用金10000元。五、干部职工因故借款，先申报后审批。金额不超过5000元，期限不超过6个月。第六条改为：财务实行财务监督领导小组和分管财务副局长联

4、合审批制，支出原始凭证等，内容应当填写完整，经办人注明事由、日期、并签名，经财务室审核，财务监督领导小组汇审分管领导审批。七、鼓励干部职工在工作、学习等方面争先创优。干部职工在工作、学习等方面凡获得县财政局以上奖励项目的，本单位给予以对等金额的奖励。八、开展调研活动，鼓励积极撰稿者。凡在国家、省、市、县级刊物发表相关的文章，分別按每篇900元、600元、400元、200元予以奖励。九、所有财务活动自觉接受县财政局的监督。资产管理制度一、为加强单位资产细化管理，维护资产安全，捉高使用效益，制定本制度。二、单位资产包括固定资产和低值易耗品，使用期在一年以上，单位价值

5、800元以上的资产为固定资产；使用期一年以上，单位价值300元以上800以下的资产为低值易耗品。三、资产购置坚持“工作需要，计划审批”原则。1、房屋建筑物建设，先申报，列入计划再实施；建设支出结算，经县财政局基建预决算审查中心审定后，再拨付资金。2、其它固定资产和批量在2000元以上的低值易耗品购置，先提出申请，经批准后执行。3、项目建设和资产购置必须按照政策规定办理。四、资产管理实行首长负责制，主要负责人为资产管理第一责任人，人员异动，要办理资产移交手续。五、建立健全资产明细记录。按照固定资产和低值易耗品的类别或使用者等设立资产登记本，详细记录资产购、用、存等

6、基本情况。六、严禁单位资产私用。七、强化防火防盗意识，确保资产安全，资产人为故意损毁，由责任人照价赔偿。八、加强固定资产人修的管理，人修费用结算报基建预决算审查中心审定后办理拨付手续。九、资产转让、变卖、拆除等资产处置行为，必须审核批准。