试析国有企业高层管理人员的激励与约束机制的探讨

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1、试析国有企业高层管理人员的激励与约束机制的探讨论文关键词:国有企业高层管理人员激励与约束机制　　论文摘要:本文分析了国有企业高层管理人员的激励和约束机制存在的问题，介绍了目前在我国能有效发挥作用的激励与约束形式经营者年薪制和期股，并为完善国有企业高层管理人员的激励和约束机制提出一些建议。中国企业联合会、中国企业家协会在1999年对全国范围内千家国有企业经营者进行间卷调查。调查结果表明，82.64%的经营者认为目前制约我国企业经营者队伍建设的主要因素是激励和约束机制不完善，63.62%的经营者认为影响企业经营者发挥作用的主要原因是激励不足。由此可见，建立国有企业高层管

2、理人员激励和约束机制是国有企业发展的关键环节。　　一、国有企业高层管理人员的激励和约束机制存在的问题1.工资报酬偏低，缺乏激励作用。根据《1997年中国企业家成长与发展调查报告》的资料。企业经理的年收人一般水平:国企15518.97元，股份制企业23293.92元，外资企业38762.25元，外商独资企业83000元。国有企业高层管理人员工资总体水平偏低，缺乏激励作用。部分实行年薪制的企业，其年薪一般是职工平均工资的3---5倍，限制了高层管理者年薪收人的总体水平。激励方面强调精神激励，忽视物质利益激励，激励手段比较单一，缺乏长期的激励机制，导致部分高层管理者产生短

3、期行为。由于工资报酬低，激励手段单一，使得国有企业高层管理者缺乏积极性和主动性，也使部分优秀的管理人才流人非国有企业，更难吸引优秀管理人才到国有企业。2.工资报酬和管理绩效相关程度低。由于国有企业管理人员是按行政级别确定工资，奖金比例低，工资报酬与企业管理绩效的好坏关系不大，干好干坏一个样，使高层管理人员缺乏敬业精神，没有动力和压力，积极性没有充分发挥，管理效率低下。3.在职消费高。虽然国企高层管理者工资报酬低，但在职消费缺乏约束制度，在职消费高。从企业角度考虑，企业的经营活动必须发生一定的管理费用，但这些费用必须是必要的支出，只能占经营收人的一定比例，应纳人企业预

4、算。当这些费用超出必要程度就是“奢侈”，甚至是腐败。由于缺乏约束机制。在职过度消费和“灰色”收人成了很普遍的现象，甚至有部分管理者以国有资产流失和企业亏损为代价谋取个人利益，以权谋私。4.高层管理者大部分采用任命制，缺乏竞争机制。由于采用任命制，有些国企高层管理者并非有志于创业，而是受命去“当官”。有许多是行政官员，而不是企业家和有效的管理者，他们对职位的理解是权力，而不是责任。经营管理不善，仍然能易地为官。即使因管理不善导致亏损的企业负责人，也只是一年黄牌警告，两年换人，职业压力和风险远远不如非国有企业的经理人，没有受到职业经理市场的激励和约束。5.出现奇怪的“5

5、9岁”现象。国有企业管理者实行行政干部的退休制度，GO岁退休。一方面由于退休金过低，另一方面由于缺乏有效的约束机制，虽然政府作为所有者通过掌握任免权、进行全面审计和离任审计、派驻稽查特派员等形式对高层管理人员加以监督和约束，此外还有党组织的监督约束机制、工会和职代会监督和约束，一定的法律约束和市场竞争约束，但由于所有者缺位，这些监督约束机制没有有效地发挥作用，结果导致了企业“内部人控制”形式，出现了国企管理者在退休前的以权谋私，进行经济犯罪，成为非常普遍的现象。他们把注意力集中于谋求私人利益而不是企业长期发展，重视短期效益，甚至以企业未来的发展为代价。　　二、国有企

6、业高层管理者的激励和约束机制的两种形式激励和约束机制的形式有多种多样，目前在我国能较有效地发挥作用的形式主要有经营者年薪制和期股。1.经营者年薪制。经营者年薪制是把经营者的收人与企业的经济效益挂起钩来，经营者为出资者的资本带来增值，创造的利润多，他的年薪收人就应该高;反之，年薪就低。经营者的年薪收人包括:基本收人、风险收人和其他奖罚。基本收人一放是以企业职工的平均工资为基数，以企业的规模大小及其他因素来确定基本收人的系数进而确定经营者的基本收人，其基本收人一般为企业职工平均工资的2至5倍。经营者的风险收人是经营者超额贡献的奖励。若经营者完成考核指标，可获基本收人。若

7、经营者超额完成考核指标，可按一定比例给予奖励。若经营者没有完成考核指标，则按一定比例扣除基本收人。其他奖励或惩罚则是对经营者为企业作出重大贡献或产生重大管理失误的一种奖罚手段。经营者年薪制体现了责任、风险和收益的一致性。经营者的年薪与企业经营业绩挂钩，能激励企业经营者的积极性和创造性，杜绝经营者以权谋私，约束经营者的行为，也有利于造就一支高素质的企业家队伍，促使优秀的人才加人到经营者行列。自从1992年上海市率先开始年薪制试点以来，至今进行试点的国有企业已有一万多家。但由于种种原因，总体效果并不显著。一方面由于企业内外部条件不成熟，另一方面由于年薪制试行过程中管