完善一汽集团公司资金管理模式的对策

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1、完善一汽集团公司资金管理模式的对策1.1.2一汽集团公司简介中国第一汽车集团公司(原第一汽车制造厂)，1953年7月15日破土动工，中国汽车工业从这里起步。50年来，第一汽车肩负中国汽车工业发展重任，经历了建厂创业、产品换型和工厂改造、上轻型车和轿车三次大规模发展阶段，产品生产由单一卡车向轻型车和轿车方面发展。1991年，与德国大众汽车公司合资建立15万辆轿车基地；2002年，与天津汽车工业(集团)有限公司联合重组，与日本丰田汽车公司实现合作。遵循“第一汽车、第一伙伴”核心价值观和“用户第一”的经营理念，努力践行“让中国每个家庭都拥有自己的汽车”的产业梦想。一汽

2、人正在为建设“规模百万化、管理数字化、经营国际化”的新一汽而努力奋斗。一汽集团财务控制部主要负责研究贯彻执行国家相关财经政策法规；全面统筹规划公司财务系统发展战略，建立完善公司生产经营监督控制体系；设计、推行财务管理模式；提出产权、资产结构规划，按公司统一部署组织落实；规划实施公司财务管理系统人才战略。财务控制部下设综合管理室、资金调控室、资金监管室、资金结算室、预算管理室、产权管理室、财税制度管理室、投资管理室、价格管理室、综合会计室、综合统计室、机关会计室，现在职员工76人。第3章一汽集团公司资金管理模式分析3.1一汽集团公司资金管理模式一汽集团公司资金管理

3、长期以来一直延用以内部银行为手段的收支两条线管理制度。3.1.1收支两条线收支两条线管理制度是企业集团总部为了加强对所属成员单位资金运用的监管和控制。降低资金成本和资金运作风险,提高资金整体运作效率与效益。虽然不同的企业有不同的做法,但主要思路和目的都是为了加强资金的集中管理。从目前社会上比较成熟的经验看.现代企业集团的资金集中管理模式往往是根据其内部体制确定的.“统一计划”模式和“统贷统还”模式是实践中运用比较多也比较典型的模式。松散型企业集团一般实行的是“统一计划”模式。包括统一核定投资规模、信贷规模等,但事实上由于执行力没有保证.所以“统一计划”往往难以得

4、到全面落实:紧密型企业集团一般实行的是“统贷统还”模式,主要做法是取消成员企业融资权。集中成员企业的非付现成本费用形成的资金流和净利润,统一向金融机构贷款(根据需要可分割给成员企业),统一还款。比较而言.“统贷统还”模式比“统一计划”模式的实践效果要好.而且对于促进企业集团内部紧密化.加强内部管理和控制.起到了积极作用。但是“统贷统还”模式下。企业集团总部所能控制的还只是投融资方面,成本费用支出的控制权仍然掌握在成员企业。目前许多企业集团在推行全面预算管理.有的还想通过全面预算管理加强资金的集中管理.但实践效果并不令人十分满意。“收支两条线”管理可以说是实施全面

5、预算管理的一个强有力的手段。其中的“收”使收入汇集,最大限度保障了资金的集中和使用效率,减少了对外融资,降低了融资费用,为全面预算管理奠定了基础。企业实行资金“收支两条线”,将企业分散的资金集中起来,再通过全面预算的实施,实现了对资金的统筹安排和有效监控。收支两条线管理应当说是利用信息技术的最新成果。是在网络技术支持下的更有效、更高集中度的资金管理模式。3.1.2一汽集团公司内部银行一汽集团公司内部银行的职能：内部银行引进商业银行的信贷，结算，监督，调控，信息反馈职能，发挥计划，组织，协调作用，并成为一汽集团公司和下属单位的经济往来结算中心，信贷管理中心，货币资

6、金的信息反馈中心及带有企业特色的资金调拨职能。1．结算职能内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料，燃料，动力供应，产成品与半成品的转移，劳务提供，器材设备的供应，商品采购，库存，销售，服务及营业费用发生，以及各种费用支出，解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经

7、济活动。通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换，结算关系，树立直观的价值观，成本观，商品观。2．融资信贷职能以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率，效益。集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款，内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺，苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。发挥横向拆借和纵向调剂职能，把有限资金真正用在刀刃上，促进各下属单位精打细算，少贷，早还，提高企业支付能力。3．监督控制职能监控职能主要

8、通过企业核实的各项资金定