探讨住房公积金运营风险管理控制措施

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1、探讨住房公积金运营风险管理控制措施住房公积金制度经过二十多年发展实践，已经形成了一个巨大的“资金池”。截止2013年底，浙江省住房公积金制度实际参缴职工467万人，累计归集住房公积金4092亿元，累计提取住房公积金2269亿元，发放住房公积金贷款总额2650亿元。该制度为全省缴存职工家庭住房条件的改善，保障中低收入家庭住房需求，维护社会和谐稳定作出了积极的贡献。然而，随着住房公积金归集和贷款规模的不断壮大，住房公积金的潜在运营风险不断显现，加强住房公积金运营风险管理迫在眉睫。一、住房公积金运营风险解析住房公积金运营管理面临不少风险，按照住房公积金业务管理的特点，这些风险主要表现为住房公积金缴

2、存风险、住房公积金提取风险、住房公积金贷款风险和国债风险四个方面，其具体内容解析如下：（一）住房公积金缴存风险住房公积金缴存风险是指在公积金归集过程中因各方面因素影响引起的资金趋势及可能产生的后果。根据归集的程序和模式，又将缴存风险分类为住房公积金代扣代缴风险、住房公积金委托收款风险和住房公积金个人账户风险。1、住房公积金代扣代缴风住房公积金代扣代缴风险的具体表现为：一是本月扣跨月缴交。单位在发放工资时已代扣职工个人住房公积金，但在具体操作中，这部分资金存在跨月缴交住房公积金管理专户现象。如果单位遇到财务危机，就会有被挪用的风险。二是代扣少缴或不缴。部分单位按规定比例代扣后，没有足额代缴甚至

3、不缴，由单位自行管理和随意处理，严重侵害了缴存职工的合法权益。形成这些风险的主要原因有：一是单位业务经办人员责任心不强。对住房公积金缴存持不负责任态度，有的经办人员将属于职工个人的住房公积金占为己有。二是法律意识淡薄。有的单位领导和财务人员受单位和个人利益诱惑，挪用代扣住房公积金。三是管理部门执法不严。住房公积金管理部门没有足够的执法力量对住房公积金的缴存行为进行强有力的检查，使有的单位缴存公积金存在随意的现象。2、住房公积金委托收款风险住房公积金委托收款是指住房公积金管理部门采用委托银行代收的方式，开展住房公积金归集工作。由于委托银行受到经办人员责任心及本部门利益的影响，住房公积金归集代收

4、会存在不及时转入住房公积金专户情况，对正常业务带来影响，由此形成了委托收款风险。其主要原因是：（1）支付银行推迟支付。支付银行从本部门利益考虑，为了保银行存款额度，采用压票的方式，迟缓转入住房公积金收款银行专户。（2）收款银行缺专职人员。委托收款银行缺少专门负责住房公积金归集的部门和人员，认为此业务不是银行的主业，况且归集业务的好坏与部门工作人员没有直接的利益关系，与他们的工资、待遇不挂钩。（3）管理部门不重视。管理部门与银行业务交流不够，信息沟通不畅，没有及时与委托代收银行对账，无法掌握委托收款中出现的问题。3、住房公积金个人账户风险住房公积金个人账户风险是指单位上缴住房公积金后，管理部门

5、没有及时录入个人账户的可能性。产生此风险的原因：一是管理部门没有在规定的时间内上机操作，推迟录入个人账户。二是经办人员操作失误，使职工信息丢失，不能录入个人账户。三是经办人员随意改动个人账户信息，造成个人账户信息和缴存清册不一致，无法录入个人账户。（二）住房公积金提取风险只有符合住房公积金提取条件，职工才能申请提取个人账户内的金额。由于住房公积金利息低，提取条件门槛高，一些精于理财的职工想方设法骗取住房公积金，因此产生提取风险。其表现形式就是部分职工没有买房，却与房地产开发商、房地产中介及经办人员等串通，出具虚假发票，合同、证明等资料骗取住房公积金。其形成的原因：首先是《住房公积金条例》对住

6、房公积金骗提行为没有明确的处罚措施，付出的违法成本低，客观上也助长了缴存职工的侥幸心理。其次是目前办理提取范围过于狭窄，部分与住房相关的消费没有列入提取范围。最后是如果职工不符合提取条件，只能等退休后才能取出，由于住房公积金存款利息低，缴存时间长，担心账户余额会受到贬值的影响。（三）住房公积金贷款风险住房公积金贷款的风险是指住房公积金贷款发放以后存在收不回来的可能性。其风险主要表现为：（1）法律风险。住房公积金贷款合同得不到法律保护而导致损失的可能性。（2）政策性风险。国家相关政策给住房公积金贷款带来风险的可能性。（3）抵押物风险。在借款人违约后，管理部门无法处置抵押物或处置后导致利益受损产

7、生的风险。（4）房地产市场风险。因我国房地产市场的不够成熟，房地产行业的风险通过贷款转嫁到住房公积金（5）操作风险。管理部门在处理贷款业务时决策不当或操作失误而造成贷款损失的可能性。（6）借款人信用风险。由于贷款的对象大部分为中低收入职工，一部分职工会因各种意外事故出现偿债能力下降而发生贷款风险。住房公积金贷款风险形成的主要原因：一是贷款期限长容易发生违约。贷款期限长、额度高是住房公积金贷款的特点，在长期的还