我国商业银行操作风险管理探究

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1、我国商业银行操作风险管理探究［摘要］金融机构所面临的市场风险、信用风险都已经有较成熟的风险管理技术，但对于操作风险，直至发生了巴林银行、爱尔兰联合银行等一系列重大操作风险事件，金融业开始认识到管理操作风险的必要性。随着我国金融业的逐步开放，金融产品种类的增多和复杂性增强，商业银行发生操作风险损失的可能也在增大，因此，认真研究、有效监管和防范商业银行操作风险，对实现中国金融业的稳健、有效经营，增强中国商业银行业的国际竞争力具有十分重要的意义。［关键词］商业银行；操作风险；度量方法［中图分类号］F832［文献标识码］A［文章编

2、号］1002-2880(2011)03-0119-03一、商业银行操作风险的特征及内涵(一)商业银行操作风险内涵对商业银行操作风险的涵义，传统认为是“一种不可测量的风险”，但随着认识的深入，业界给出了一系列的定义：1.英国银行家协会最早给出了操作风险的明确定义：操作风险与人为失误、不完备程序和控制、欺诈和犯罪活动相联系，它由技术缺陷和系统崩溃引起。132.全球衍生产品研究小组认为：“操作风险是由于控制或系统的不完善、人为的错误或管理不当导致损失的风险”。该定义从人员、系统和操作流程三个方面对操作风险进行了界定，并且把管理作

3、为防止操作风险的决定性因素。3.2004年，在巴塞尔新资本协议中给出了被广泛接受的定义，即“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险”。根据巴塞尔委员会风险管理组织将操作风险损失按业务种类和损失事件划分为以下七种类型：1.内部欺诈(Internalfraud)。故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为。2.外部欺诈(Externalfraud)。第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为。3.雇员活动和工作场所安全问题(Employmentpr

4、acticesandworkplacesafety)。由个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员、健康或安全相关法律或协议的行为。4.客户、产品和业务活动的安全问题(Clients，products&businesspractices)。无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责，或者由于产品的性质或设计产生类似结果。5.银行维系经营的实物资产损坏(Damagetophysicalassets)。自然灾害或其他事件造成的实物资产损失或损坏。6.业务中断和系统错误(Businessdisruptionand13sys

5、temfailures)。业务的意外中断或系统出现错误。7.行政、交付和过程管理(Execution，delivery&processmanagement)。由于与交易对方的关系而产生的交易过程错误或过程管理不善。(二)商业银行操作风险特征较之信用风险和市场风险，操作风险存在明显的特点：1.与市场风险和信用风险不同的是，操作风险中的风险因素内在于银行的业务操作，而且单个操作风险因素与操作性损失之间并不存在清晰的、可以用数量界定的关系。因此，对于操作风险的管理，具体的业务部门应当承担第一位的责任，董事会则应承担最终的责任。2

6、.在业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受到操作风险冲击的可能性最大。3.由于通常可以监测和识别的操作风险因素同由此可能导致的损失规模、频率之间不存在直接关系，因而银行的风险管理部门难以确定哪些因素对于操作风险管理来说是最重要的。4.操作风险管理实际上覆盖银行经营管理的几乎所有方面。从一个极端看，操作风险既包括那些发生频率高、造成损失相对较小的日常业务流程处理上的小错误；在另外一个极端，操作风险也包括那些发生频率低但造成的损失相对大的自然灾害、大规模舞弊等。135.人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的

7、地位。绝大多数的操作风险更多的是源于有意或无意的、来自企业内部或外部的人为操作失误。6.操作风险事件具有发生频率很低，但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至危及到银行的存亡的特点。例如，1992—1995年间，巴林银行交易员里森的错误交易以及在出现损失后继续隐瞒，最终使巴林银行破产。二、操作风险的度量方法及特点巴塞尔委员会在新协议中提出了一套由简到繁的方法来量化操作风险，它包括以下三种形式：(一)基本指标法它是初始阶段度量操作风险的方法，不区分金融机构的经营范围和业务类型，而是把操作风险的资本要求同代表银行总体风险暴露的某项

8、指标联系在一起，统一使用一个风险指标。采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例(用α表示)，计算公式如下：KBIA=GI×α13其中，KBIA：操作风险资本金所需要的资本；GI：前三年总收入的平均值；α：15%。基本指标法对于总收入的定义是净利息收入加上非利息收入