商业银行操作风险识别与评估 原理、方法与应用

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1、商业银行操作风险识别与评估原理、方法与应用-权威资料本文档格式为WORD,若不是word文档,则说明不是原文档。最新最全的学术论文期刊文献年终总结年终报告工作总结个人总结述职报告实习报告单位总结　　摘要：近年来，由于国际金融业案件频发，各种风险不断暴露，国际银行业逐渐意识到操作风险管理的重要性。银监会2012年6月发布的《商业银行资本管理办法（试行）》对操作风险管理工具的使用提出更加明确的要求。识别与评估风险是各项风险管理措施的基础，本文就操作风险识别与评估（RCSA）的方法原理、实施步骤、注意事项等问题进行探讨，并提出相关建议。　　关键词：商业银行；

2、操作风险；风险识别　　F830.31B1674-0017-2013（2）-0064-05　　界定操作风险是识别操作风险的基础。国际上普遍认为，操作风险分布于商业银行的各个经营管理层次，贯穿于经营管理活动的始终。广义操作风险将信用风险和市场风险之外的所有风险都视为操作风险，而在新资本协议中，巴塞尔银行业监管委员会对操作风险给出如下界定：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。识别风险是风险管理流程的开端，也是对风险采取各项管控措施的基础。　　一、操作风险识别与控制评估的原理与方法　　目前我国商业银行普遍存在业务流程不清晰、岗

3、责不明确、管理系统投入不足的问题，这就造成管理层无法对所有岗位和流程中的操作风险进行有效识别，从而决定哪些风险可以接受，哪些风险不能接受且应当采取的相应措施。全面且有针对性地识别评估操作风险，是风险监测与控制的依据，是银行各项操作风险管理的基础。　　（一）RCSA的原理。操作风险与控制识别评估（RiskandControlSelf-Assessment，简称RCSA）是指银行风险管理部门、业务经营部门等通过自我观察、分析和判断，对产品流程、业务经营活动中的操作风险进行持续识别、评估和报告，并提出优化方案，使防范风险、扼制重大操作风险事件的关口前移，提高

4、内控有效性，将操作风险降低至银行容忍范围内。RCSA是操作风险管理三大工具之一，是识别操作风险的重要方法，对于商业银行操作风险部门来说，RCSA有以下几点作用：　　1、掌握风险状况的基础。RCSA通过对各个业务条线、产品经营活动自上而下以及自下而上的评估，能够对银行所面临的各种操作风险有更全面和直观的了解，提高操作风险管理效率。　　2、完善内控的依据。根据COSO内部控制框架，风险评估是企业内部控制五要素之一，是各项内控管理机制、监督检查机制以及评价机制的基础。银行通过全面的RCSA，及时发现内控制度存在的漏洞，并对识别的风险进行分析和排序，确定关注重

5、点和优先控制的风险，为完善和优化内部控制提供依据。　　3、形成良好文化的推进器。通过全员上下共同参与操作风险的识别和评估，强化员工风险管控责任意识，提高员工对于操作风险的认识和管理能力，有利于形成良好的操作风险管理文化氛围。　　4、操作风险语言推广的平台。操作风险的原因、事件和影响构成操作风险架构，国际上对于操作风险识别、评估、计量和分析都是从这三者出发的，所以银行推行RCSA，使用操作风险统一语言，可以为引入各项操作风险管理工具奠定基础。　　（二）RCSA的方法。考虑到商业银行管理体系的差异性与业务的复杂性，银行在进行RCSA的时候，可根据评审对象的

6、不同，采用情景分析法、流程图法、专家工作组和问卷调查等一种或多种方法，同时充分利用关键风险指标监测数据、损失事件历史数据以及各类业务检查报告等相关资料进行风险与控制的识别评估。　　1、情景分析法。对于大量的新业务、新流程，银行既没有实践操作流程也没有损失教训，只有通过模拟情景进行分析。情景分析法就是就某一主体或某一主题所处的宏观环境进行分析的一种特殊研究方法。这是一种事先识别的方法，一般适用于新的金融产品或业务风险分析或对外部突发事件的分析。情景分析法需要对内部环境进行充分的了解，同时需要经验丰富的专家发挥主观想象力，分析得到RCSA结果。　　2、流程

7、图法。流程图法是目前各家商业银行普遍采取的一种方法，是基于商业银行已经根据业务和产品的操作过程梳理勾画出操作流程图，专家工作组的业务骨干根据以往的工作经验，识别出流程中可能发生操作风险的风险点，并评估潜在的“风险点”数据信息。流程图描述业务流程或管理流程中人员、资源相关信息，揭示和掌握封闭系统中人员和资源的运动状况。用流程图作为辅助诊断工具，它能够帮助决策制定，让管理者清楚地知道，问题可能出在什么地方，从而确定出可供选择的行动方案。　　3、专家工作组法。专家工作组法是由风险管理部门与各业务部门成员组成工作小组，通过讨论会议的形式，集中分析业务流程和产品

8、经营管理中所存在的操作风险。专家工作组法以头脑风暴的形式激发组员的思维，充分讨论以全面地识别操