税务筹划培训手册

《税务筹划培训手册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、税务管理培训目录：一、筹划原则。二、分摊或者均衡集团费用是税收筹划的一个重要方面。三、《财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》财税〔2008〕121号。四、技术改造国产设备投资抵免所得税筹划案例。五、残疾人基金。六、合理选择企业组织中股东组成或企业形式。七、返利相关税金的处理。八、收购发票税收问题。九、关于食堂生活费的问题。十、企业合并中的契税问题。十一、企业合并中涉及企业所得税问题。十二、分回利润补交企业所得税问题。十三、对全资子公司用房屋土地进行投资免契税、营业

2、税、土地增值税分析。十四、城镇土地使用税与耕地占用税的征税范围衔接。十五、缴纳了消费税的固定资产不能抵扣。十六、最新的政府补助文件。十七、关于关联方交易价格的相关税收规定知识介绍。十八、关于固定资产修理支出。十九、关于防范建筑营业税缴纳地点纠纷。二十、关于非商品购进业务取得发票有关问题。二十一、一个办公地点有多家公司代付后再代收电费的增值税分析。二十二、离职补偿免征个人所得税起点分析。二十三、技术转让收入涉及所得税的巧妙分割策划。二十四、财政部国税总局财税[2009]69号《关于执行企业所得税优惠政策若

3、干问题的通知》介绍。二十五、财政部国税局　财税[2009]59号《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》。二十六、财务损失相关规定及损失发生的弥补措施。二十七、2008年12月31日A有限公司向B股份公司销售旧固定资产免交增值税。二十八、合理运用委托代销商品或分期收款发出商品的税务规定，获得增值税缴纳延后的利益。二十九、所得税法视同销售的变化。第53页共53页三十、关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的问题三十一、关于企业虚报亏损补税罚款的问题。三十二、关于纳税人在纳税年度内应计未计、应

4、提未提扣除项目不得转移以后年度补扣的截止时间问题。三十三、关于向地震灾区捐赠药品。三十四、捐赠的变相操作行为简介。三十五、公司将自有房屋送给高管相关税收研究。三十六、费用报销发票的取得问题。三十七、关于差旅费和会议费的税前扣除问题。三十八、关于出国差旅费报销问题。三十九、报销费用的发票开具和报销单上不要写“礼品”。四十、跑不了的小税种要及时缴纳。四十一、湖北广济药业股份公司被税务处罚（个税等）及东鑫房地产公司（虚增成本）处罚的启示。四十二、税负均衡性。四十三、营业税按收支差额交营业税的筹划。四十四、创建

5、孵化器节税。四十五、游说政府制定下发文件。四十六、纳税临界平衡点与销售房屋定价要考虑土地增值税的级次。四十七、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠。四十八、公司房屋关联方房屋出租价格的确定。四十九、税务检查时财务及业务信息系统的应对。五十、生产产品时，设立小仓库（与小金库原理一样），将所有生产成本入大仓库的商品，小仓库产品用于无票返货或赠品。五十一、多交税款的处理。五十二、及时掌握国家文件对纳税影响很大。五十三、生产企业与商业批发性企业合作进行广告费用的操作问题。　　五十四、销售边角余料

6、、废旧钢铁报纸要交增值税。五十五、在所得税的税收优惠期间内，将利润做大。五十六、以增值税为主的企业要防止支付的营业税类支出被认定价外费。五十七、返利是一个很复杂的东西。五十八、处理好税企关系。五十九、实际发生的税务处罚案例介绍。做好税收工作是财务管理的一个重要方面，我国税种多，税负重，第53页共53页税收文件多，不仅有中央的文件，还有地方各级政府的文件，而且目前正处于政策多变期间，文件也经常有更新，这对财务人员提出了很高的要求，精通税收对财务人员而言显得非常重要。我认为对于税收的基本原则是“适当筹划、应

7、交尽交、决不多交、规避风险”。任何税务筹划的案例都不可能将所有的方面穷尽，主要还是向大家提供一些有价值的思路，其实有些内容是很简单的，只要大家肯动脑筋，做到举一反三，不要穿着西服认识，换了马甲就不认识了。一、筹划原则1、注意：事前筹划原则很重要。要求有长计划、短安排，周密实施，成为事实后再筹划，不是筹划而是造假、改变历史，想起死回生。很多企业是在事后再筹划，这是一个普遍现象，效果不会很好，风险也很大。另外，全面思维的方法也很重要。2、如果有成功操作的案例，可以适当宣传。不宣传则财务人员是自娱自乐，别人不

8、知道你在做什么。例如：其他部门发现财务在加班时，经常会问，怎么有那么多事情，他们那么多人，在做什么？要改变财务人员只会做不会说的形象。3、不要向老板主动要奖金。因为老板很可能认为这是你份内的事。二、分摊或者均衡集团费用是税收筹划的一个重要方面首先谈一下关于总机构提取管理费目前还难以操作的问题。税务规定如下：1、提取管理费的总机构要具备法人资格和综合管理职能、即：总所分支机构人事、财务、计划、投资、经营决策实行统一管理，并且没有固定或经常收入