国家税收第2版习题

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1、《国家税收》第二版习题第一章税收概述一、单项选择题1、税收分配的对象是(D)。A、流转额B、所得额C、财产D、社会产品或国民收入2、税收三性的核心是（B）。A、强制性B、无偿性C、系统性D、固定性3、税收的强制性意味着（C）A、国家可以随意强迫企业或个人交纳货币或财产B、国家对企业或个人贡献的货币或财产不予退还C、国家依法征税，企业或个人依法纳税D、全社会的个人或法人都必须向国家交纳同量的税收，否则要受到处罚。4、税收改变了社会成员与政府各自占有社会产品价值量的份额，税收属于（B）范畴。A生产B分配C交换D消费5、社会的公共需要主要

2、是通过（C）形式参与社会产品的分配来满足。A利润上缴B政府收费C税收D罚没收入6、公元前594年，鲁国实行的（C）改革，标志着中国的税收已经从雏型阶段进入成熟时期。A贡助长彻B商鞅变法C初税亩D关市之赋7、税收具有什么职能，是由（B）决定的。A税收体制B税收本质C社会的性质D财政分配的性质。8、税收的基本职能是（A）。A.财政职能B.经济职能C.监督管理职能D.公平与效率职能9、现代西方税收原则为(A)。A．效率、公平、稳定B．文明、公平、稳定C．效率、公平、法治D．效率、公平、经济10、我国古代夏、商、周朝先后出现的三种强制课税形

3、式是（A）A、贡、助、彻B、助、贡、彻C、贡、彻、助D、助、彻、贡二、多项选择题1、税收体系设计的最重要原则有(ABC)。A、效率原则B、公平原则C、稳定原则D、法律原则2、税收产生的主要条件是：（ACD）A、社会生产力的发展有了剩余产品B、战争的爆发C、产生了生产资料私有制D．建立了国家3、税收的职能有（ABC）。A.财政职能B.经济职能C.监督管理职能D.公平与效率职能4、税收的作用主要有（ABCD）。A.筹集财政收入B.调节经济C.调节分配D.维护国家权益5、、亚当·斯密的税收原则包括（ABCD）A.平等B.确定C.便利D.最

4、少征费6、瓦格纳提出的税收四大原则包括（ABCD）A.财政政策B.国民经济C.社会正义D.税务行政7、社会主义市场经济条件下我国的税收原则包括（ABCD）A.财政原则B.效率原则C.公平原则D.稳定原则36三、判断题1、国家凭借政治权力征税，可以不受生产资料所有制的限制。（√）2、税收的固定性表明税收在课税对象、范围和征收比例上是稳定不变的。（）3、在社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着社会主义条件下，税收在一定程度上不带有强制性。（）4、国家取得财政收入，是凭借政治权力取得的。（）5、调节社会经济是税收的基本职能。()6

5、、税收的固定性表明税收在课税对象、范围和征收比例上是稳定不变的。（）7、在不同社会制度下，税收的职能是一样的。（）8、税收职能是通过具体税种来体现的，但不同税种对税收职能的体现是有差异的。（√）9、税收的“三性”是判别税与非税的主要标志。（√）10、国家征税要使经济能力相同或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，这是指税收的纵向公平原则。（）第二章税制要素与税制结构一、单项选择题1、（B）是指纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例。A名义税率B实际税率C边际税率D平均税率2、（A）是指对同一征税对象或同一税目，不

6、论数额大小只规定一个百分比的税率。A比例税率B超额累进税率C超率累进税率D定额税率3、下列税种中属于直接税的是(C)。A．消费税B．关税C．财产税D．营业税4、体现课税深度的税制要素是（B）。A课税对象B税率C纳税人D纳税环节5、在下列税类中，其计税依据具有从量计征的税类是（C）。A流转税类B所得税类C资源税类D财产税类6、（A）是征税的具体根据，规定了征税对象的具体范围。A、税目B、计税依据C、税率D、纳税环节7、在我国现行的下列税种中，适用超率累进税率的是（C）。A、增值税B、消费税C、土地增值税D、城市维护建设税8、税收三个最

7、基本的要素是指（C）。A、纳税义务人、税率、违章处理B、纳税义务人、税目、税率C、纳税义务人、税率、征税对象D、纳税义务人、税率、纳税期限9、将纳税对象中的一定数额给予减免，只就减除后的剩余部分计征税款，这一数额为（D）。A、起征点B、征税标准C、减征额D、免征额10、将课税对象的数额划分为不同的部分，按不同的部分规定不同的税率，对每个等级分别计征税额。这种税率是（C）。A、定额税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、超率累进税率11、从我国目前的具体实践来看，收入占最大比重的税种是（B）。A消费税B增值税C营业税D关税12、税法构

8、成要素中，用以区分不同税种的是(B)。A．纳税义务人B．征税对象C．税目D．税率13、采用超额累进税率征收的税种是(C)。A．资源税B．土地增值税C．个人所得税D．企业所得税14、下列税种（D）属于价外税。36A.消费税B.营业税C.