信用社（银行）改革试点专项中央银行票据监测考核实施方案

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1、信用社（银行）改革试点专项中央银行票据监测考核实施方案一、目的通过加强对农村信用社改革试点专项中央银行票据发行后的监测考核，督促信用社始终把明晰产权关系、完善法人治理结构、强化约束机制作为工作重点，促进实现“花钱买机制”改革试点目标。二、政策依据1、《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔＃＃〕15号）；2、《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[＃＃]66号）；3、《中国人民银行关于印发〈农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法〉和〈农村信用社改革试点专项借款管理办法〉的通

2、知》（银发〔＃＃〕181号）；4、《中国人民银行关于印发〈农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引〉的通知》（银发〔＃＃〕4号）；5、《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发〔＃＃〕23号）；6、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法的通知》（银发〔＃＃〕253号）；7、《中国人民银行成都分行关于印发〈四川省农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核细则〉的通知》（成银发〔＃＃〕35号）；8、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于进一步加强农村信用

3、社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核工作的通知》（银发〔＃＃〕112号）；9、《中国人民银行办公厅关于农村信用社改革试点专项中央银行票据管理专项审计情况的通报》（银办发〔＃＃〕247号）；10、《关于转发〈中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序的通知〉的通知》（成银发〔＃＃〕78号）。三、监测考核的内容和重点（一）业务发展情况和经营效益变化情况1、正确把握新增贷款投向，坚持为“三农”服务方向，加大支农信贷投入，支农服务功能明显增强。2、经营财务状况逐步改善，资

4、产质量和盈利能力呈上升趋势，实际利润水平逐年增长。（二）增资扩股和资本充足率变化情况1、资本充足率情况。在考虑专项票据置换不良贷款和弥补历年亏损挂账因素后，两级法人体制的信用社资本充足率达到2%，统一法人体制的信用社资本充足率达到4%。2、依法、合规增资扩股情况。信用社股本金总额、股本结构、股权设置与管理符合银监会《关于向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发〔＃＃〕23号）规定要求。股本金总额最低要求：①统一法人1000万元；②两级法人单个信用社100万元。股本性质及起点：①统一法人：信用社自然人股≥100元，法人

5、股≥1000元，联社自然人资格股≥1000元，法人资格股≥10000元，投资股金额不限；②两级法人不分资格股、投资股，无金额起点。股权设置及结构：①统一法人：总自然人股＞50%，内部职工股＜25%，单个自然人股＜0.5%，单个法人股＜5%；②两级法人：单个自然人股＜2%、单个法人股＜5%，总法人股＜50%。3、对最大十户自然人和法人入股的审查。按入股金额大小，对联社和所查信用社排名前10位的法人股和自然人股入股金额占其股本总额的比例及其入股的真实性和合规性逐笔进行审查，重点审查自然人股东是否具有完全民事行为能力，为信用

6、社所在地的居民或在所在地有固定住所且居住满一年及以上；法人入股是否具有良好社会声誉和诚信记录，财务状况良好且最近两个会计年度连续盈利，净资产达到全部资产的30%及以上，对外累计权益性投资不超过本企业净资产的50%（含对信用社入股金额，合并会计报表口径），具有一定的资本补充能力，入股资金为自有资金且来源真实合法，注册地在信用社辖区内。自有资金（流动）＝（长期负债＋所有者权益）－（固定资产＋无形及递延资产＋长期投资）企业净资产等于企业全部资产减去全部负债后的余额，其中包括投资者对企业的最初投入，以及资本公积金、盈余公积金和

7、未分配利润，对股份制企业即为股东权益。公司净资产报表上表现为“所有者权益”，实际还应当包括资产增值和无形资产未入账部分，还应该减去坏账，注意账面的所有者权益与净资产是不同的。4、信用社是否向社会公众正确、客观宣传增资扩股的有关政策规定，是否对股东进行了必要的风险提示。5、信用社是否已采取加强股本金管理的具体措施，股本金是否稳定，是否已经纠正了前期增资扩股过程中的违规行为。重点审查退股行为是否规范，是否存在新股东退股的现象，资格股退股要同时符合以下5个条件：信用社当年盈利，资本充足率达到要求或退股后仍达到规定要求，社员（

8、股东）提出退股申请，持满三年并转让所持全部投资股，理事会同意。投资股只能转让而不能退股，信用社高管人员任职期间不能退股。6、股东入股资金来源是否合规，是否以货币资金入股，是否存在以债权、实物资产、有价证券等作价入股的现象，有无以贷入股、接受地方政府财政资金或事业单位资金直接计入股金的现象，有无与工商企业以换股形式相互入股的现象。7