财务管理操作及流程规定

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1、财务管理操作及流程规定第一章总则第一条：为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本办法。第二章费用开支计划第二条：公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。第三条：公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第四条：费用预算表样表形式：费用预算表样表一:日期：年月单位：元序号费用项目用途金额备注1　　　　2　　　　合计：　　第三章报销流程及方式第五条：凡公司费用开支计划内报销审批流程为：报销人(报销单)

2、部门经理财务部总经理第六条：报销单填写及粘贴形式规定。1、原始票据需在报销前整理好，按票据类型、票据形式进行分类整理。2、费用支出报销填写二张单据，一张为明细费用支出报销单（记载票据张数及内容）、一张为报销单（汇总记载事项及金额）。费用支出一律要求取得正规发票，若非正式发票，报销时必须与正式发票分开粘贴。粘贴方法：将整理好的原始票据按顺序叠好，粘贴在费用报销单左上角背面，单据方向与费用报销单相同，将所有单据左对齐，超出单据大小的部分折叠起来。填写的金额必须与粘贴在后面的发票金额完全相等，填写的事项与实际相符。差旅补贴只需填写在报销单上。3、差旅费报销需另附一张交通费报销明细说明

3、，将每天行程与用途填写祥细，填写的金额与实际票据金额一致。4、交通费报销明细说明表如下：交通费报销明细说明表样表二：部门：单位：元日期时间项目去向用途金额备注　　　　　　　合计（大写）：小写：审批：审核：报销人：第4页共4页5、所有单据都必须有报销人、主管、财务、总经理签字后才给予支付。第七条：凡公司计划外开支，一律先申请，后执行。执行后报销形式同计划内操作一致。1、申请流程为：经办人(申请单)部门经理财务部总经理2、申请单样式：样表三：申请单申请部门：日期：申请理由：　申请内容：审批：审核：申请人：第四章行政费用管理第八条：办公用品及低值易耗品采购报销手续。1、办公用品由专人

4、保管与发放，每月底各部门对次月所需的办公用品及低值易耗品填写办公用品申请单提报负责人，负责人汇总后报财务部审核，总经理审批后财务进行统一的采购。2、办公用品负责人根据采购后的实物验收、入库。每月5日前发放各部门所需办公用品，各部门核对实际发放的物品并签字确认。4、如遇需计划外的办公用品及低值易耗品必须先填写申请单，经财务部审核，总经理审批后财务部进行单独采购。5、办公用品申请领用单样式：办公用品申请领用单样表四：部门：申请人：日期：单位：元序号名称数量单价金额领用人签名备注1　　　　　　2　　　　　　合计：　　　第九条：电话费管理及报销方式。第4页共4页1、办公室各部门电话费以

5、冲值形式，每个部门均领用一张电话插卡，于每月第一天到财务部冲值本月电话费金额50元，超出额度需提交申请表。2、各营业部电话费全部采用银行代扣形式，月底提供每部电话的长话清单。第五章差旅费规定第十条：差旅费支出规定1、平日外出办事以公交车形式，如遇十分紧急的事需打的先向主管请示，凡未经请示的出租车票不给予报销，并且出租车车票的日期与实际发生日一致，否则试为无效票据，不给予报销。如遇特殊情况的必须说明事情原因。2、因工作原因出差外地（指福建省外），每天给予出差补贴每日20元。计算依据以12小时、24小时为计算标准，不足24小时的按半天计算。3、报销流程及方式按上述规定执行。第六章业

6、务招待费规定第十一条：业务招待费管理及操作形式1、公司业务招待费一律采用先申请后执行的形式。2、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，应先以电话形式取得同意，事后须及时补办手续。3、业务招待费标准必须按经总经理批示的额度进行报销，超出额度部分不给予报销，由经办人自行承担。第七章内部购买产品管理第十二条：公司内部购买产品规定及流程：1、内部员工穿本公司产品，需总经理批准，如发现未经批准者，按产品原价购买。2、所有内购业务计入营业额中，但营业部人员不得提成，提货时必须由提货人签字。第八章营业部管理及流程第十三条：公司各营业部管理财务管理事项及流程：1、营业部需将每天的销售

7、日报表于次日上交至财务部，每月5日前将上月所有的销售小票、库存明细表、统计表、内购单、调拔单、到货单上交至财务部。2、各营业部的单据必须整洁无误、如确实出现错误需更改的，更改人必须在更改处签上名字，否则根据情节严重性给予罚款处理。3、营业部开具发票必须严格按照每本发票封面的背面的发票使用管理须知进行开具，开出的发票必需有盖发票专用章，如未盖章的不能开具，需急时补上后才能使用。4、营业部开具发票时，如当月开具错误，直接将发票的所有联次进行作废。如跨月开具发票的错误，必须将发票收回按原发票的内容