财务管理制度及业务操作流程

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1、财务管理制度及业务操作流程财务管理制度总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)坚持原则，厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。(六)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。

2、第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行公司财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(四)、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议，当好领导参谋。(五)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计岗位职责：(一)做好会计复核工作：1、熟练掌握各种办公软

3、件，整理好原始凭证并及时进行帐务处理。2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正、补充。3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。4、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。（二）做好财务报表及财务分析工作。1、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考

4、核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。1、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。2、定期核查债权、债务等结算款项，及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况，认真清理欠账，并联系与监督有关经办人员及时处理，加速资金周转。3、每月月末财务收支情况书面报告财务经理。（四）、做好会计档案管理工作1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2、月末终了一个月内，整理、装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿。3、年终办完决算后，应

5、将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。4、妥善保管工程合同及协议原件，按时间先后分类整理，以便于查阅。第七条出纳岗位职责：(一)认真执行现金管理制度1、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过3000元。如超过限额应及时存入银行或上报部门经理。2、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支付的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当库存现金数不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常经营活动的需要。（二）、认真执

6、行银行管理制度1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法，认真复核各类银行收、付款票据，办理银行收、付款结算业务。2、办理票汇、信汇、电汇业务，票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清晰，并建立票据登记、注销手续，经办人要签章。3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的银行利率情况，税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拔。(三)做到日清月结，账款相符1、对于当日发生的各类经济业务，要及时根据记账凭证付款，并对当日的现金余额与实际的库存现金余额核对，确保现金无差错。2、及时进行银行存款余

7、额的核对，如有未达账项，月末要填写银行存款余额调节表。（四）严格执行票据管理制度1、妥善保管支票、电汇凭证、承兑票据、发票、收款收据等，不得遗失。2、领取发票或收据时，要进行登记，每本使用完后，要及时交回，并进行注销。3、现金支票存根联必须要有经办人员或出纳人员签字方可进行记账。（五）保证印鉴章的安全使用和安全存放印鉴章要由专人保管，财务章和法人章保管遵守职权分离原则，不得转借，保险柜钥匙要随身携带，下班后要锁好保险柜。（六）完成领导交办的其他工作。财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必

8、须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会