关于企业资金风险管理与防范

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1、关于企业资金风险管理与防范本文讲述了关于企业资金风险管理与防范的内容，供大家参考，接下来一起具体阅读下吧。摘要：随着经济的发展，财务资金风险管理愈来愈越成为企业财务管理的核心问题。本文论述了企业资金风险的主要表现形式、分析了财务资金风险形成的的主要原因，并对防范财务资金风险管理的措施进行了有益的探索。关键词：资金风险;风险防范在企业的生存和发展过程中，资金流转情况一直都处于一个十分重要的地位。随着经济的不断发展，企业的资产、利润等指标已经不能全面反映企业的价值，企业现金流量和资金管理能力也同样值得关注

2、。企业资金充裕的话，企业就可以及时地偿还债务、支付股利、支付薪酬，并为企业的日常需求和扩张购入所需的原材料和固定资产等。反之，如果资金短缺，则会影响到一个企业的正常经营，使企业的各项生产经营举步维艰，甚至危及到企业的生存。因此如何加强资金管理，防范资金风险，提高资金使用效率是每个企业所面临的重要课题。一、企业财务资金风险的主要表现形式货币资金包括库存现金、银行存款。其他资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。企业的资金风险可分为三大类：安全风险、短缺风

3、险、使用效率风险。1、资金安全风险。资金安全风险主要是指资金被挪用、诈和贪污的风险。2、资金短缺风险。资金短缺风险，是指企业不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金，从而导致企业放弃供应商提供的现金折扣、低价甚至亏本出售存货和项目、无法及时清偿债务导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购等。3、资金使用效率风险。资金使用效率风险可以定义为多余现金获得的收益低于贷款利率。企业资金使用效率不高，企业资金远高于所需资金，企业资金不能充分利用以取得较高收益，多余的资金存放在银行只能取得很低的利息收入。二、企业财务

4、资金风险形成的主要原因(一)信息失真，难为科学决策提供依据现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不

5、但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。(二)监控不力，缺乏事前、事中的严格监督资金安全风险主要源自企业内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等。有些企业使用资金的法纪意识差，企业违规拆借、高息存储的现象屡禁不止，造成巨额资金损失。另外个别****分子利用手中掌握的资金管理权，贪污挪用、肆意挥霍。以上问题的发生，严重干扰了企业正常经营，造成了国有资产的大量流失。有些单位尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多

6、的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险较大。很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走，使财务监督流于形式。(三)采用过于宽松的信用政策有的企业为了追求生产规模和市场占有率，采用过于宽松的信用政策，企业赊销过多，信用期限较长，因此

7、会产生大量的应收账款，占用企业大量的资金，一旦银根紧缩、经济衰退，客户不能及时足额偿还货款，企业资金链就极易断裂。(四)资金管理不强，使用效率低本文讲述了关于公路企业中的工程物资管理的内容，供大家参考，接下来一起具体阅读下吧。中国的企业在发展，中国的公路系统在改革，中国的公路建设正处在迅速成长中，对于公路企业的基础设施维护与工程物资管理，在公路工程企业全面系统化的管理中突出了一个核心的问题。在现代企业管理中，有资金管理，成本管理，物资管理和设备管理等等，其中工程物资管理对于公路工程施工企业举足轻重，因

8、为在公路工程施工企业中，工程物资占用资金的比例巨大，往往是工程核算中的重头戏。企业的生存目的是什么?除了利润还是利润，如何加大利润，如何缩减开支，如何降低成本都是企业管理者们追逐的目标。企业的管理与物资的管理相濡以沫，是唇与齿的关系。一个良好的发展中的企业是不会忽视物资的管理，是不会让硬的利润从眼皮底下流失，让企业可利用的物资消失于无形。只有抓好物资管理，才能压缩成本，降低损耗，促进企业的经济效益。一、工程物资管理流程的第一环节：物资采购管理如果说企业的