某知名房地产公司会计档案管理制度

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1、某知名房地产公司会计档案管理制度一.目的：为了加强本企业重要资料的完整性、真实性。二.适用范围：苏南物业及其下属各服务中心、部门。三.方法和过程控制：1.会计档案的分类1.1会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。1.2会计账簿类：总账，明细账，日记账，辅助账簿，其他会计账簿。1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。1.4其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，审计报告，纳税申报表，会计档案移交、保管、销毁清册，其他应当保存的会计核算资料。2.会计档案的管理2.1会计凭证类管理2.1.

2、1原始凭证的保管必须符合会计法及税法的相关规定，保存完整，单据金额与记账凭证金额一致。2.1.2对于纸张面积过小的原始凭证，需粘在一张同记账凭证大小相同或略小的白纸上，在原始凭证制作过程不能用订书钉。2.1.3记账凭证必须按顺序连续编号装订。2.1.4凭证的整理装订工作安排。2.1.4.1凭证打印：每月7-13日进行，13日前完成。2.1.4.2凭证整理：每月15日前完成。2.1.4.3凭证粘贴：每月14日-15日进行，保证15日前完成。2.1.4.4.非正常无附件情况统计：保证15日前完成。2.1.4.5凭证装订、包装：每月16-26日进行，26日前完

3、成。2.1.4.6凭证装订要整齐、美观，以凭证封面的左、上边对齐，边角不得超出凭证封面。2.1.4.7凭证装订前需将回形针等异物取出，装订完毕后必须便于翻阅。2.1.4.8装订部位统一以凭证封面左上角提示距离装订。2.1.4.9凭证封面、盒按规范盖章(凭证类别、起始字号、年月、公司、审核人、装订人)。2.1.4.10包装好的凭证分公司归档存放。2.1.4.11会计人员将会计凭证按照要求装订完毕后移交财务档案管理员，列明凭证附件缺失记录，由财务档案管理员审核归档。对于后续补回的发票则由出纳直接交由档案管理员贴到凭证里，并做好记录。2.3会计账簿类管理2.2

4、.1打印纸张：统一以A4纸打印。2.2.2帐薄打号：按总账、明细账顺序排好，用打码器在每页右上角打码。2.2.3帐薄目录：根据打好的号码以每个科目为单位进行目录制作，放在帐薄首页。2.2.4完成时间：前一年度帐薄打印、装订工作于当年2月份前完成。2.3财务报告类管理2.3.1打印内容：EAS系统中的财务报表（空表可以不打印）。2.3.2报表编号：按照报表编码顺序排号，在报表封面上注明报表编码。2.3.3打印纸张：统一以A4纸打印。2.3.4完成时间：上月的财务报告打印、装订工作于当月18日前完成。2.4其他类管理（银行余额调节表、银行对账单）：2.4.1

5、各月编制的银行余额调节表必须同银行对账单一致，出纳、编制、复核人需手工签名确认，未达账项的业务内容需要填写完整清晰，各银行余额调节表附相应的经银行盖章的银行对账单（注：当月无发生额的账户也需打印余额调节表并注明本月无发生额）。2.4.2银行余额调节表、银行对账单分公司每月装订一次。完成时间：上月的于本月20日前完成。2.4.3其他资料其他应当保存的会计资料由财务档案管理员统一保管（重要资料可由各负责人自行归类保管）。完成时间：每年2月份前完成。3.会计档案的档案借阅3.1财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须

6、办理有关借用手续。3.2集团内各公司若因公需要查阅会计档案时，必须经财务负责人及公司领导批准同意，方能由档案管理人员接待查阅。3.3外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。3.4会计档案一般不得带离公司，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财务负责人批准，并限期归还。4.会计档案的移交4.1凭证、帐簿、余额调节表银行对账单等完成装订工作后，需编制档案移交清册，并移交给档案管理员，交接双方和监交人应当在会计档案移交清册上

7、签名或者盖章。4.2档案管理专管人员换岗时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。4.3当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务档案管理员保管二年，期满之后，应当由档案管理员编制移交清册，移交公司档案管理部门统一保管。5.会计档案的销毁5.1存放在档案管理室的会计档案保管期满时，可以按照以下程序销毁：5.1.1由专管人员提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内

8、容。5.1.2财务管理部负责人及公司第一负责人在会计档案销毁清册上签署意见。5.