我国集团财务公司的发展、问题及对策

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1、我国集团财务公司的发展、问题及对策摘要：我国的财务公司不同于西方的财务公司，它是国家重点大型企业集团改革配套政策的产物，因此其产生和发展都严重依赖于其所属的集团公司，所以也称之为集团财务公司。作为一种典型的非银行金融机构，其主要目的是为了加强该企业集团资金集中管理和提高其资金使用效率，同时为企业集团成员单位提供财务管理服务。本文首先介绍分析了我国集团财务公司的含义、特殊性以及发展现状，之后详细分析了目前我国集团财务公司在发展中存在的诸多问题及其成因。在借鉴国外企业附属财务公司发展特点的基础上，本文对于新形势下我国集团

2、财务公司的发展提出了有益的对策和建议。关键词：集团财务公司功能定位产业金融一、我国集团财务公司的内涵及特殊性（一）财务公司的含义及其界定财务公司的英文名为FinanceCompany，西方国家也有叫FinanceService（金融服务公司），还有的称为TreasuryCompany或TreasuryCenter（融资中心或资金运作中心）。财务公司起源于西方，世界上最早的财务公司是1716年法国创设的通用银行，后来在英美等国相继成立。随着经济和金融业的发展，财务公司逐步发展成为一种普遍的金融组织形式。实际上，由于各个

3、国家经济水平、金融体系、金融制度的差异从而使得各国对财务公司的理解和功能定位各不相同，比如美联储将财务公司定义为：“任何一个公司（不包括银行、信用联合体、储蓄和贷款协会以及共同储蓄银行），如果其资产所占比重最大的部分由以下一种或多种类型的应收账款组成，如销售财务应收款、家庭或个人的私人现金贷款，中短期商业信用，房地产二次抵押贷款等，则该公司就称为财务公司参见参考文献[1]第12页。”而在德国，金融服务机构（FinanceServices）是指银行以外的金融机构，具体是指出于商业目的而为他人提供金融服务的企业，或者一定

4、程度上需要一个商业组织的事业，并且不是信贷机构参见德国《信用业法》(英文版，1998年，第六次修订)。在英国，财务公司也叫金融公司或贷款公司，它主要向工商企业和消费者提供分期付款和其它银行信用。在日本，企业集团附属的金融机构大都为银行，从事消费信贷方面服务的非银行金融机构有消费信贷公司、小额贷款公司和信贷公司。在香港，财务公司大都是以银行为基础发展起来的，银行设立这类附属财务公司的目的是为经营非银行金融业务，回避法律的限制。世界上大多数财务公司不能吸收公众存款(除了德国、英国、香港等国家和地区外)，资金来源和业务范围

5、的相对局限性使得财务公司在金融业中居于从属地位。即使德国、英国等可以吸收公众存款的少数国家，财务公司的资金来源也大量依赖于从其他金融机构借款，其实质都是非银行金融机构。虽然各个国家对于财务公司在经济和法律层面上的定义有相当大的差别，但总的看来，财务公司可以从广义和狭义两个层次来界定：广义的财务公司是指银行外的专业融资机构，它是银行以外能承做贷款，并能提供类似银行及其他金融机构的各种金融服务的专业融资机构，也可以称作是一种外向型的财务公司。狭义的财务公司是专指企业附属财务公司，主要为集团内的成员单位服务。6（二）我国集

6、团财务公司的内涵从历史上来讲，我国的财务公司是国家重点大型企业集团改革配套政策的产物。上个世纪八十年代中后期，随着经济体制改革的深入发展，我国的经济实力不断提高，出现了一批已具备相当规模的企业。这些大型企业集团的成员地域分配极广，资金余缺不等，存在大量的资金沉淀，而集团却缺乏统一调配、利用沉淀资金的手段，这种状况严重制约了产业经济的进一步发展，迫切需要大企业建立自己专门的金融机构来为自己服务。为此，由一些重点大型企业集团申请，经由中国人民银行考察研究及批准后，1987年我国首家财务公司——东风汽车工业财务公司正式成立

7、，开始为集团成员提供金融服务，因此财务公司在我国又称企业集团财务公司。根据2004年7月27日正式出台的《企业集团财务公司管理办法》中的规定，我国的财务公司是指“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。”可见，我国的财务公司应该从前述的狭义角度来理解，作为企业附属的财务公司的性质决定了它的经营目标是积极支持企业集团的发展，在保证金融资产安全、稳健经营和维护客户利益的基础上，实现自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束，以实现经济效益的最大化。（三）

8、我国集团财务公司的特殊性由于上述的历史性原因，我国的集团财务公司与国外财务公司相比存在着很大的差异。1、设立目的不同。国外设立财务公司的目的是促进产品销售，其作用更多的是侧重于销售或消费环节，而我国设立财务公司的目的是为扶持大型企业集团的发展，在业务品种上没有特别侧重于某一领域或某一环节。2、资金来源的不同。我国财务公司的资金主要来源于集团成员