信用社（银行）金融机构信贷资产五级分类验收工作方案

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1、信用社（银行）金融机构信贷资产五级分类验收工作方案本次信贷资产五级分类验收工作分二个阶段开展，第一阶段是以县为单位，由县（市、区）联社（含合作银行，下同）对本县所有基层信用社五级分类工作进行验收；第二阶段是以设区市为单位，由省联社各办事处牵头，从各县抽调人员组成若干验收小组，对本市各联社的五级分类工作进行验收。此外，省联社视具体情况重点抽查部分联社五级分类工作情况。一、验收时间第一阶段：验收时间为今年7月10日-8月20日。各县（市、区）联社将各基层社（部）验收结果即验收得分和综合等级汇总，于8月30日前报市

2、办，市办汇总后于9月15日前报省联社。第二阶段：验收时间为今年8月20日-9月30日。各市办将各县（市、区）联社验收结果即验收得分和综合等级汇总，于10月15日前报省联社。二、验收时点验收时点为截止今年6月30日表内、表外信贷资产（以下简称贷款）分类情况。三、验收办法第一阶段：各县（市、区）联社要成立多个考核验收小组，由主要负责人负责。按《XX省农村合作金融机构信贷资产风险分类实施办法》对辖内所有基层信用社、营业部（以基层社为单位，分社并入本社，下同)的分类认定工作进行验收。可采取以下方式验收：调查问卷、谈话

3、询问、查看会议记录、贷款抽样等。其中对基层信用社贷款抽样比例，法人贷款抽样比例不得低于法人贷款笔数和余额的40%，对自然人贷款抽样比例不得低于自然人贷款笔数和余额的20%。第二阶段：省联社办事处牵头，从各县抽调人员组成若干验收小组，对各联社的五级分类工作进行验收。验收组对各联社的网点抽查面不低于30%（营业部必查）。对抽查社法人贷款抽样比例不得低于法人贷款余额的40%，对抽查社自然人贷款抽样比例不得低于自然人贷款余额的20%。验收小组对抽查的每个网点进行验收评分，然后将每个网点的得分进行平均即为联社的验收得分

4、。四、综合等级此次农村信用社信贷资产五级分类验收综合等级分四个级别：综合得分在85分(含)以上的评为优秀、综合得分在70分至84分的评为良好，综合得分在60分至69分的评为合格，综合得分在59分(含)以下的评为不合格。五、评分标准（一）有关人员对贷款五级分类知识掌握情况（主要考察有关人员对中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银行业监督管理委员会印发的《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[2006]23号）、《XX省农村合作金融机构信贷资产风险分类实施办法》以及《农村信用社贷款五级分类操作手册

5、》等有关内容掌握情况）（8分）1、信用社主任、副主任掌握情况占2分信用社主任、副主任熟练掌握贷款分类相关知识的得2分，基本掌握得1分，没有掌握或掌握较差的不得分。2、贷款分类具体经办人员掌握情况占4分经办人员熟练掌握分类相关知识的得4分，基本掌握的得2-3分，没有掌握或掌握较差的得0-1分。3、主办会计、业务会计等其他相关人员对分类有关知识掌握情况占2分上述人员熟练掌握的得2分，基本掌握的得1分，没有掌握或掌握较差的不得分。（二）是否按规定将表内外各类信贷资产纳入分类范围（5分）各联社或基层信用社能够按规定要

6、求将表内外各类信贷资产纳入分类范围的（信贷资产风险分类余额应与会计帐相等）得5分，否则不得分。（三）信贷资产分类是否符合要求，分类认定结果是否准确、规范、客观、真实（43分）1、信贷资产五级分类是否按时完成（5分）此次信贷资产风险分类工作能够在规定的时限内完成的得5分，否则不得分。2、分类认定过程中是否严格按照核心定义和标准进行资产分类（8分）（1）企事业单位贷款和自然人其他贷款能够严格按照核心定义和分类标准分类的，得2分，存在偏差的，视偏差程度得1分或不得分。（2）自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷

7、款和汽车贷款能够严格按照核心定义前提下采用矩阵分类的，得2分，存在偏差的，视偏差程度得1分或不得分。（3）表外业务能按规定的要求分类的得2分，存在偏差的，视偏差程度得1分或不得分。（4）特殊贷款能按规定的要求分类的得2分，存在偏差的，视偏差程度得1分或不得分。3、五级分类结果偏离情况（30分）抽查的贷款中正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的偏离情况考评分数各为6分，总分30分。偏离度5%（含）以上的不得分，4%（含）-5%的得2分，3%（含）-4%的得3分，2%（含）-3%的得4分，1%（含）-2%的得5分，

8、1%以下的得6分。（偏离度是抽查贷款中验收小组认定的各类别占比与抽查贷款中信用社认定的对应类别占比差额的绝对值，如抽查贷款中验收小组认定的关注类贷款占比为82%，信用社认定的关注类贷款占比为85%，则偏离度为3%）（四）分类方法是否合规（6分）1、财务和现金流量指标计算准确的得2分，大部分准确的得1分，计算不准确的不得分。2、非财务分析理由充分的得2分，不够充分的视分析情况得1分或者不得分。3、担保