出纳员日常工作流程表

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1、出纳员日常工作流程表税务知识出纳人员应当有一份自己的工作流程表，才能使工作有条不紊，也不会在忙碌的工作中迷失方向。1.出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是：(1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。(3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。(4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。(5)对收、付款单证进行检查，

2、补齐手续并分类。(6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。(7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。(9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。(10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。(11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。(12)对未完成的经济也列明待处理。(13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。(14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。2、出纳工作每周流程对于收支业务频繁的大中型企业

3、，为了提高工作效率和便于资金安排，通常以每周为一个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是：星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。星期二：领导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。星期四：根据审批单据，办理资金收付，登记出纳日记帐。星期五：根据出纳日记帐，编制出纳报告。现金管理的八不准2011-5-249:15　中华会计网校　【大中小】【打印】【我要纠错】　　1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；　　2.不准单位之间互相借用现金；　　3.不准

4、谎报用途套取现金；　　4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；　　5.不准将单位收入的现金以个人名义存入；　　6.不准保留账外公款；　　7.不准发行变相货币；　　8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。有关现金收入的规定2011-4-2113:40　互联网　【大中小】【打印】【我要纠错】　　库存现金收入的来源有三种：银行存款、销货额和劳务等营业收入、应收账款的收回。　　①现金收入必须经过规定的程序并附上被认定的收入传票以及凭证文件。　　②挂号邮件要由现金收入经办者或客户总账经办者以外的人开封

5、。　　③现金收入传票与凭证文件的日期，与出纳者的记账无异或无错误。　　④所收入的现金，要在当天或第二天存入银行。　　⑤分公司、各营业所、工厂等的营业收入等，应毫不迟疑地立刻送回总公司。　　现金的收入业务，除了银行转账之外，是一项最重要也最具危险性的业务。收款经办者只负责处理收款业务，应避免执行其他的业务，因为有机能的组织都必须有内部牵制。如果兼任付款业务或有关销售事务，就会失去内部牵制的机能，应极力避免才是。　　收款经办者不能制作现金收入传票，要经由其他单位或经办者制单，并经规定的程序，附上被认可的传票，

6、办理收入业务。　　在收款经办者可支配的范围内避免现金收入的业务，而且为了防止遗漏，完备的处理手续更为重要。　　对营业收入收进的现金，应单独设立收款人员，与现金出纳分开，每日营业终了时由收款员将收入的现金直接交送开户银行，并将银行账单向出纳部门报账。　　对于应收账款的收回或企业内部人员预借的差旅费等报账时退款，出纳人员都应当面清点现金并与账面核对，相符后给交款人开具发票或内部收据。有关现金支出的规定2011-4-2113:43　互联网　【大中小】【打印】【我要纠错】　　现金支出的范围：送存银行、支付日常的内

7、部借款、小额费用的报销。　　无论哪种现金付出都要有原始凭证、经办人员填写签字、有关负责人签字批示、主管会计人员审查同意后，才能支付现金。　　付款后，出纳员还应在有关凭证上加盖“现金付讫”戳记，以防重付或漏付。同时及时编制记账凭证或送交会计人员编制记账凭证，并及时登记现金日记账。　　原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资以及其他必须以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据来支付。现金支票办理流程2011-4-29:15　中华会计网校　【大中小】【打印】【我要纠错】　　现金支票的办理流程

8、如下：　　1.出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。　　2.提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。　　3.领取现金。　　4.挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。现金、银行日记账