腐败.经济增长与财政

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1、公共经济评论2002年第7、8期腐败、经济增长与财政维托·坦兹1维托·坦兹是国际著名的财政学家，曾任国际货币基金组织财政事务局局长，并多次来华访问。中国财政金融政策研究中心—财税研究所集体译导论经济学家给腐败下的定义是为了获得可能值得或不值得的好处而给予公共代理人的非法款项，也指政府官员为了私人好处而滥用职权。在过去十年，腐败现象得到了公众越来越多的关注。对腐败的研究也不再被认为完全是政治学和社会学的学生独占的研究课题。腐败现象已经引起了诸如政治经济学、公共管理和法律等许多领域的关注。许多国际和区域性组织现在都将腐败和不好

2、的治理作为制定良好政策的主要障碍。人们对腐败的兴趣可能是反映了这些年来腐败现象的范围的扩大趋势，并部分因为对腐败的经济成本的进一步了解而加深了对腐败现象的认识。因此，腐败现象成为热点不仅仅是反映了人们对这一古老问题的更深入的认识。最近以来，经济文献中出现了有关腐败的一种浪漫的观点。这种观点使腐败似乎成为了一种符合传统道德的活动并可能有有利于有坏政府掌权的世界的经济增长。例如，在各种不同类型的理论研究成果中，有些学者认为，腐败克服或减轻了政府的刚性、加快了商务活动的轮子、将投资和时间配置给了最有效率的使用者、保持工资的低水平

3、且可能充当了使整个国家团结在一起的胶和剂，但这种浪漫的观点在更近期的几年间已经被一种更加现实和更加不利的观点所取代了。按照这种新观点，行贿款的支付不是克服官僚主义和繁琐的政府管制的一剂良药；最高行贿款的支付人是寻租者而是最有效的个人；全面的公务改革比简单地提高工资待遇能够更好地减少腐败；腐败受到取内在的不断增长的收益的制约；腐败创造了一个使一个政治机制倒台的环境。本文主要阐述这些相互对立的观点并从这个角度分析腐败、经济增长和财政之间的观念和实证联系。腐败有很多间接的渠道降低了增长。近期有人已经开放出来了将腐败和增长直接联系

4、起来的规范模型。相比之下，在财政学领域的文献主要集中在系统地调查腐败、逃税以及对税务检察官和公众的激励结构的税收方面。腐败与增长首先，我们应该描述一下近期有关腐败的实证文献中经常出现的两种关联关系。第一，腐败感觉指数和按照实际人均GDP衡量的经济发展水平之间是负相关关系。如国际货币基金组织通过在1997年对一个有97个国家的样本的分析表明，被观察到腐败程度越高的国家的实际人均GDP也越低。或换句话说，有较低人均收入的国家总是有较高的腐败现象。相关系数为-0.8，而和有132的T比率一起在统计上是非常重要的。第二，腐败观察指

5、数和按照实际人均GDP的增长衡量的经济增长之间是负相关关系。国际货币基金组织的研究表明，那些有高腐败现象的国家的经济增长率肯定是较低的。相关系数是032和32的T比率一起在统计上是具有特别重要的意义的。尽管这种关联是两个方向的因果变化是一致的，但近期的某些研究成果已经使用了计量技术，如工具变量技术（MAURO，1995）。这种方法认为，这种因果关系是从腐败到经济增长的。然而，如果不考虑因果方向选择的立场，腐败与增长之间的简单的负相关关系是可以靠这些数据支持的。28公共经济评论2002年第7、8期本文主要是展示了解释为什么这

6、种关系存在的一些观点。本文分析了腐败可能影响经济增长的一些直接和间接的渠道。本文无意在一个明显的框架下对这些渠道进行规范分析。我们分析的渠道有：（1）腐败对企业的影响，特别关注于小企业以及大型企业和小企业之间的有差异的效应；（2）腐败对投资的影响；（3）腐败对人才配置的影响。在本文的最后，我们将调查腐败和税收结构以及支出之间的关系。腐败和企业增长作为增长的建筑材料储备的（按照行业和国别）企业的增加在经济学中是一个老课题，可以追溯到亚当·斯密有关规模经济的主张，阿尔佛雷德·马歇尔对小企业的产业发展的描述，熊比特的创造性破坏力

7、和企业家精神。从历史上看，大企业通常是当作了就业、创新和增长的最重要的源泉。但是，在近些年来，公共政策越来越多地将中小企业对目标的贡献作为了研究重点。经济合作与发展组织（OECD）在过去十年间从事了相当多的实证研究已经发现了中小企业在经济中的地位不断变化的一些惹人注目的事实。这些包括：l中小企业虽然只是占经济中附加值的一小部分，但却雇佣着大量劳动力并创造了大多数的新工作岗位。l中小企业很少是资本密集型的，但在就业中占据了很重要的地位。l中小企业总是产品创新型的而大型企业总是过程创新型的。l中小企业比能够容易进入资本市场的大

8、型企业更容易在资金受到限制。例如，美国的中小企业约占本国经济增加值的一半，但只占据了全部企业融资的6%。l和大型企业不同，中小企业在经济正常和衰退时都对经济增长有所贡献。在一项对欧洲国家二十世纪九十年代前半期的研究成果表明，与大型企业的销售额相比，中小企业的销售额增加较多，对来年的GNP的贡献也较大。在