关于集团公司财务管控与提升的几点思考

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1、关于集团公司财务管控与提升的几点思考摘要：文章结合当前财务核算趋势，从规范财务核算，提升综合管控能力的角度出发，从财务信息一体化，资金预算及资金的筹集管理、运用和财务决算和风险防控等四方面提出了财务管理的建议。关键词：财务核算;信息化;财务预算;资金管理;财务决算文章所述集团公司仅指由政府出资设立，具有独立法人资格，并由政府授权对自身经营范围内投资和组建的一系列经营实体进行投资和管理的机构。集团公司根据自身发展需要，可能会涉及到多渠道、多行业投资，这要求集团公司财务人员具备较强的专业素养和具备较高的综合素质，为了及时掌握财务数据，科学的进行财务决策分析，

2、提升整体财务管控水平，现根据自身工作经验，对加强集团公司财务管控提出几点简单的思考。一、强化信息化建设，建立项目管理一体化信息系统，引进“ERP”财务集中核算系统71建立项目一体化信息系统。列示集团所辖企业的投资项目、投资方向、资金流，机构设置、人员配备、财务核算方法、审计、法律事务管理等全方位数据，开展不定期抽查，配套审计等工作，以利于强化公司领导层对加大对企业的管理力度。2引进“ERP”财务集中核算系统。为推进集团公司财务信息化建设，建议引进和运行“ERP”财务集中核算系统，建立能满足会计信息收集、整理、分析、应用等功能的内部财务信息平台，提高集团会

3、计信息的真实性和及时性。3建立风险预警机制。集团公司应根据所设企业特点，结合公司发展战略目标，将企业财务指标进行层层分解，并对财务风险预警指标设立预警区间值，建立不同管理级次的多级联动的全面风险监测预警体系。二、加大预算管理力度。紧密围绕集团总体发展战略，结合自身发展特点，促进降本增效1预算管理应遵从目标管理原则、绩效导向原则、责任追究原则、信息公开原则。由集团各部门及预算单位结合各环节、各工作，以绩效为导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程、各环节，实行绩效问责制，对于无绩效或低绩效的部门或企业进行问责到底。72预算编制管理。集团在编制预算本着“自下而上

4、”的原则，预算单位及集团各部门要根据年度工作计划，申报绩效目标，集团公司按预算单位申报的绩效目标进行审核，符合要求的预算方案交由集团公司经营班子或董事会讨论通过，并与各预算单位及集团各部门签订相应的目标责任状，将预算考核指标以责任状的形式进行约定，集团公司按编制的预算按项目优先安排预算资金。3集团公司应建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时整理、归纳、分析、反馈给预算执行的具体单位，并将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。各预算单位应严格按预算资金的用途申请使用预算资金，不得挤占和挪用，对预算年度内根据项目进度尚

5、未拨付使用的资金，在下个预算年度开始时需重新按资金用途申报资金预算，不得提前申请使用这笔资金。对当年预算单位处置资产收益或出租等形成的出租收益，如果涉及到是事业单位固定资产处置、出租形成的收益在扣除相关处置费用后净收入，应上缴集团公司财务，并由集团上缴国库，预算单位在编制预算时应进行单独核算，并不得自行开支此部分收益。三、强化资金管理，优化债务结构，降低融资成本如果说资金是企业的血液，集团公司财务管控体系则是企业高效运转的心脏。高效的财务管控，是保障集团资金资产的有效使用，确保实现集团战略目标的关键，集团公司要深入发展，必须有良好的资金做保障，这就要从以

6、下几个方面入手：71规范集团资金使用、增强总部对成员企业的财务控制力，管好账户，用活资金。集团作为资金集中管理的平台，以“内部银行”的形式与各成员单位建立日常结算关系，通过办理日常结算款项的收付，将集团内各企业现金流内化，从而实现关联交易资金的“内循环”。对集团公司所有银行帐户应做到“三统一”的管理模式，即统一审批、统一办理、统一建立账户档案，着重做好账户的跟踪管理，在保证资金安全的同时，避免资金的闲置，通过集团资金的集中管理，可以盘活集团的资金存量，合理运用、调配资金，促进资金使用效率不断提升，减少资金沉淀，同过在资金短缺企业和结余企业之间进行资金的合

7、理调配，加速集团内部资金周转，提高资金使用效率，降低财务费用，实现资金使用效益最大化。2优化债务结构、降低融资成本，发挥企业财务杠杆作用。为了使现金管理变被动为主动，克服短期行为，集团公司应通过整体预测，对集团现有资金能做多大的经营规模需要多大的融资规模可寻求的资金来源有一个清楚的认识，通过资金集中管理，提高集团资金运作资产、筹资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业机构改革和合理投资等重大决策提供依据。面对持续紧缩的信贷环境，集团公司应根据企业发展战略规划及年度预算，制定债务管理办法和建立相应的偿债机制，结合集团自身特点及发展速度拟定相应的筹资方案，

8、分析现有资本结构，权衡资本成本，做到既要能保证企业发展所需现金流，又不能盲目借贷