河南省审计厅关于世界银行贷款河南中小城市供（排）水项目

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1、河南省审计厅关于世界银行贷款河南中小城市供（排）水项目2013年度财务收支和项目执行情况审计结果公告（二○一四年九月十八日公告）2014年第12号（总第112号）中华人民共和国河南省审计厅HenanProvincialAuditOfficeofthePeople’sRepublicofChina审计报告AuditReport豫审外报〔2014〕62号HENANAUDITREPORT〔2014〕NO.62项目名称：世界银行贷款河南中小城市供（排）水项目ProjectName:HenanTownsWaterandSanita

2、tionProjectFinancedbytheWorldBank贷款号：4829-CHALoanNo.:4829-CHA项目执行单位：河南省世界银行贷款中小城市供（排）水项目办公室1ProjectEntity:TownsWaterandSanitationProjectManagementOfficeatHenanFinanceBureau会计年度：2013AccountingYear：20131目录Contents一、审计师意见1I.Auditor’sOpinion3二、财务报表及财务报表附注5Ⅱ.Financial

3、StatementsandNotestotheFinancialStatements5（一）资金平衡表5i.BalanceSheet5（二）项目进度表7ii.SummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponent7（三）贷款协定执行情况表10iii.StatementofImplementationofLoanAgreement10（四）专用账户报表11iv.SpecialAccountStatement11（五）财务报表附注13v.Notestothefinancialstat

4、ements16三、审计发现的问题及建议18III.Auditfindingsandrecommendations25一、审计师意见审计师意见河南省世界银行贷款中小城市供（排）水项目办公室：我们审计了河南省世界银行贷款中小城市供（排）水项目2013年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第16页)。（一）项目执行单位及河南省财政厅对财务报表的责任编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户

5、报表是河南省财政厅的责任，这种责任包括：1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映；2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我

6、们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。5我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了河南省世界银行贷款中小城市供（排

7、）水项目2013年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。（四）其他事项我们还审查了本期内由河南省财政厅报送给世界银行的第18、19、20、21、22、23、24、25、26、27号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。中华人民共和国河南省审计厅2014年6月27日地址：中国河南省郑州市纬二路27号邮政编码：450003电话：0371-656

8、48374传真：0371-656482905I.Auditor’sOpinionAuditor’sOpinionToHenanTownsWaterandSanitationProjectManagementOfficeWehaveauditedthespecialpurposefinancialstatements(