增值税抵减清单填写方法

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1、2013年5月9号，更新填表操作注意：增值税应纳税额抵减清单，附表四一起填写（专票。普票都要填写），缺一不可附表二35栏要填写。262728栏要填写（只是针对专票）。1.抵减“航天金穗服务费”填表操作：在《增值税应纳税额抵减凭证信息》填入发票代码；发票号码；选择项目”防伪税控服务费“；价税合计金额’；日期；金穗公司手写发票上面备注的有[服务起止时间]在《增值税应纳税额抵减税额信息》”本期申报抵减税额“填入金额，才会反映到主表23栏去。如果本期抵减不完，就不填金额；哪期能抵减完，再填金额。 这是在主表《2003版增值税纳税申报（适用一般纳税人）》自动反映过来的。2.抵减在航天金穗购买

2、"税控设备"填表操作：在《增值税应纳税额抵减凭证信息》填入发票代码；发票号码；选择项目”防伪税控专用设备“；价税合计金额’ ；日期；是否认证--是；注意；现在抵减在航天金穗购买税控设备 ，必须认证。在《增值税应纳税额抵减税额信息》”本期申报抵减税额“填入金额，才会反映到主表23栏去。如果本期抵减不完，就不填金额；哪期能抵减完，再填金额。 这是在主表《2003版增值税纳税申报（适用一般纳税人）》自动反映过来的。 备注：3.本次介绍的是网上申报，抵减申报操作；税务大厅抵减申报操作有点不同，按税务大厅填表来。填表说明：        1、项目内容栏：抵减凭证为增值税专用发票的，项目内容填

3、写增值税税控系统专用设备类别；抵减凭证为普通发票的，项目内容填写费用类别。         2、日期栏：抵减凭证为增值税专用地票的，日期栏填写增值税税控系统初始发行日期；抵减凭证为普通发票单，日期栏填写缴纳技术维护费起止时间。金穗公司手写发票上面备注的有服务起止时间         3、本期未抵减税额=可抵减金额-本期申报抵减税额。         4、本期应抵减税额栏：填写本清单中增值税专用发票和普通发票价税合计金额栏的合计金额。  <增值税应纳税额抵减清单》填写注意事项：1、设备费用的增值税专用发票必须认证通过才可以全额抵减；3、清单中的“日期”必须填写，否则会导致上传文件失败

4、，申报状态为“需要用户确认”，“日期”填写内容是开票日期；4、清单中的“本期申报抵减税额”必须填写，增值税主表23行“应纳税额减征额”=《增值税应纳税额抵减清单》“本期申报抵减税额”，如企业增值税主表23行有数据，但不属于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减的，网上申报不能成功，只能大厅申报；补充一点：表四要配合增值税应纳税额一起填写（专票普票都要填写）附表二35栏要填写262728栏要填写（只是针对专票）