003-项目工程财务管理制度

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1、中国云南路建集团股份公司工程项目财务管理办法第一章总则第一条为加强集团公司工程项目的财务管理，严格执行国家财经纪律、执行公司各项规章制度，特制订以下工程项目财务管理办法。第二条本办法的宗旨是集团公司对项目财务实行统一管理，提高经济效益。第三条本办法适用于凡使用集团公司资质中标项目成立的各类指挥部、项目经理部等机构所负责的集团直管控制项目和监督控制项目。第四条所有上述单位的财务工作必须纳入集团公司财务管理中心的统一管理。项目经理是项目部会计信息、财务资料的真实性、合法性、完整性的第一责任人，项目会计和项目出纳是项目部会计核算和财

2、务管理的直接责任人。第五条集团公司财务管理中心在总会计师领导下对项目财务工作进行直接管理和监督管理。第二章人员设置及岗位职责第六条项目设置会计、出纳岗位，会计由财务管理中心委派，实行不定期轮岗。在项目部存续期间，被委派的财务人员在业务上受集团公司财务管理中心的领导，行政上接受项目部负责人的领导，既要对项目部负责，又要对集团公司财务管理中心负责。财务人员必须持从业资格证，并参加集团公司组织的内部培训，取得合格证书方能上岗。第12页，共12页第七条实行回避制度。项目部负责人的直系亲属不得担任项目部的会计和出纳工作；　　第八条项目部

3、会计可以一人多岗，但出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务的台账登记工作。禁止会计、出纳一人兼任。　　第九条项目部会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。按规定休假或临时离岗，也应办理交接。项目部会计主管的调动或离职，办理交接时由项目部负责人或集团公司财务管理中心派人会同监交，一般会计人员办理交接由项目部会计主管监交。第十条项目出纳岗位职责：管理单位库存现金，维护现金安全，对现金收支负责；负责办理银行开户，管理单位银行存款，对银行收支负责；坚持支票领用和交回销毁工作，严格按规定签发支票、严

4、格按规定办理其他银行付款手续；负责银行对帐单据的整理、装订、保管、归档。根据审核后的凭据支付现金或银行存款。按月编制现金盘点表；按月结出银行存款帐面余额与银行核对，编制银行余额调节表；负责保管财务相关印鉴；负责发票及其他财务票据管理；项目完工后，负责银行帐户的销户，剩余现金交汇集团公司财务中心。第十一条项目会计岗位职责：执行《会计基础工作规范》，正确使用会计科目，建立明细帐簿，负责明细帐的登记、对帐、结帐工作；负责流动资产、固定资产、材料物资、往来结算、工程款项收付、工程成本结算等的会计核算工作；负责债权债务核对、清理、收回工

5、作，建立债权债务辅助帐簿；负责内部往来款项核对、清理、收回工作，建立内部往来辅助帐簿。第12页，共12页负责督促项目管理费上缴，负责与集团公司核对往来及管理费用上缴数。参与财产物资清查盘点工作，做到帐实相符。填制转帐凭证，对经审核的转帐凭证登记明细帐；逐日根据收支凭证登记明细帐，按月与出纳人员核对“库存现金”、“银行存款”余额，审核出纳人员编制的“现金盘点表”和“银行余额调节表”，做到帐帐相符；负责编制财务报表，按时上报；负责会计凭证的整理、装订、保管、归档、借阅等管理。第三章资金和资产管理第十二条项目部应按有关会计法规和集团

6、公司的规定单独建账，按要求使用规范的会计科目进行会计核算。使用集团公司统一的会计核算软件，要纳入公司的财务集中管理体系。第十三条项目部不得账外设账，更不得设置小金库。所办会计业务由财务管理中心统一办理，其他部门不得办理任何会计业务及出具各种收付款单据。　第十四条现金和银行存款禁止以个人帐户名义办理。现金和银行存款必须做到日清月结。出纳人员应按月向银行索取银行对账单，按月编制现金盘点表和银行存款余额调节表，未达账项要及时入账。　第十五条项目部不得进行借贷、提供担保和抵押，不得以任何名义集资和对外投资，不得办理超过法定利率的高息存

7、款。第十六条项目部应加强备用金管理，必须按实际需要申请，经集团公司批准方可借支，但一定要按规定用途使用，不许挪作他用或转借他人使用。备用金的报销时间严格限制在当月，一般应一次一清。第12页，共12页对备用金应从事前、事中、事后来进行控制：（1）事前控制。凡出差人员根据实际工作的需要，在外零星开支事先写借条，经项目经理审批。备用金一般不超过5000元。（2）事中控制。备用金的开支必须有发票等原始凭证，由借款人填制原始报销单并签报销人姓名，由部门负责人、财务审核，有审批权限的领导签字认可报销。（3）事后控制。当出差人员回来应及时报

8、销，按规定首先冲销借支备用金。个人备用金不能跨月使用，前账不清、后账不借。特殊情况跨月时，必须经集团批准，否则按挪用公款处罚。第十七条项目部对各项债权债务要经常清理核对，每半年签认一次对账单，核对不符的，要及时查明原因、及时处理。各项债权债务的记账、冲转必须附有原始单据和转账