如何进行资金集中管理

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1、如何进行资金集中管理目前，我国工程公司运作模式主要有两种，一种是按一定区域成立分公司，分公司对当地项目进行管理，这种管理模式适合总承包项目比较多的工程公司。另一种采取项目部垂直管理模式，即各项目成立项目部，独立进行核算，直接归公司总部管理。这两种模式下的公司运营都对资金集中管理提出了更迫切的要求。笔者认为，要有效实现资金集中管理，必须统一财务制度、成立内部银行、构建资金集中管理系统。　　　　一、工程公司实现资金集中管理的方案　　（一）统一财务制度　　工程公司要对其下属单位实施有效的财务控制，公司总部在执行国家会计制度的基础上，可根据实际情况制定一系列财务制度和会

2、计制度，包括会计核算制度、资金集中管理制度等，并要求严格贯彻执行。这些财务会计制度主要从整个公司角度出发，规范各成员企业的会计行为，维护公司总部和各成员企业的合法权益，提高会计信息质量及可行性，充分发挥财务会计工作在集团管理与决策中的重要作用。通过制度控制，才能有效保证整个公司财务运行有章可循。　　（二）成立内部银行　　公司本部统一各下属单位的账户管理和结算方式，实现资金自动划转，各项目部、分公司、子公司都必须在内部银行开设账户，成员单位一切经营活动都要通过内部银行办理结算。成员单位与公司本部是一种模拟的银企关系。各成员企业在内部银行开设存款账户和贷款账户，实行

3、存贷分户管理，具有明显的收支两条线特征，各成员企业与内部银行是存贷关系，实行有偿存贷制度。通过内部银行可以把公司前期垫付资金按贷款方式进行业务处理，项目部先向公司本部申请贷款，按照资金占用时间核算贷款利息。项目部收到业主支付的工程款，实时划入内部银行，核算存款利息。实现公司本部对所属单位资金的合理监控、有偿使用。　　内部银行统一制定结算方式、结算时间，规范结算行为，同时对结算业务中的资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现问题，并进行纠正。建立信息反馈系统，内部银行定期以报表的形式将资金流通状况反馈给公司本部及各成员单位，使公司本部及各成员单位的领导层及时掌握

4、资金使用状况。　　（三）构建资金集中管理系统　　实现资金集中管理，离不开信息化的支持，必须构建资金集中管理系统，来满足公司的需要。目前比较适合的资金集中管理系统就是推行浏览器/服务器结构(B/S)与客户端/服务器结构(C/S)结合的方式。在公司总部采用C/S结构，下属成员单位采用B/S结构，充分发挥两者的优势。由于内部银行需要处理下属单位的所有业务，工作量比较大，加上C/S结构的响应效率比较高，因此在内部银行采用C/S结构。B/S结构在用户使用、系统安装和维护方面具有明显优势，只要能够上X就能使用，由于工程公司的项目分散比较广，这就方便他们的使用，出于安全方面考

5、虑，要利用第三方认证机构提供的USBKEY证书来保障登陆的安全。　　各企业具体情况不同，对资金集中管理系统模块设计的需求也就会不同，通常情况下包含六个关键模块，见图1。　　1.系统管理　　主要是对成员企业及其内部账户进行管理。如：系统初始化、参数设置、数据维护、用户管理、账户管理、审批流程设置等。　　2.电子账务　　内部银行作为结算中心，该模块主要功能是内部银行的账务处理，如记账、复核、作废、冲账等。资金结算系统中的付款、信贷业务都需要进行记账。如成员单位通过B/S系统向内部银行提交付款指令，对外付款指令被提交到内部银行资金结算系统C/S后，在电子账务模块下进行

6、记账，然后发送到银企直联模块。　　3.银企直联　　资金集中管理系统通过银企直联模块将指令传输到银行的X上银行系统，通过银行X络将款项划出，从而实现了企业和银行之间的直联。X银对接可以极大地提高效率。该模块主要用于X上收款、付款，查询收付款指令。　　4.预算管理　　要进行公司的资金集中管理，资金的预算管理尤为重要。工程公司支付款项金额有时比较大，这需要公司本部统筹安排资金。公司总部根据需要在资金管理系统中设置预算管理模块，对资金预算管理和现金流量进行分析，通过事前预算和预测、事中监督和控制、事后分析和考核，提高整体资金管理水平。资金预算一般包括年度预算和月预算，甚

7、至还有周预算。　　公司财务总部规范预算的表格，统一设置预算科目，下属单位按公司总部的要求编制年预算、月预算、周预算。成员单位的支出必须在预算范围内进行开支，内部银行设有专门的资金管理岗位负责对实际支出和计划进行对比，预算在当期或提前上报，付款与预算相挂钩，付款时如发现预算不够或没有上报该类预算，可以追加预算，超过计划的支出在拨付时必须由相关的权限管理人再进行授权。　　5.信贷管理　　通过信贷管理模块对下属单位设置授信额度，授信额度是指在一定时间内内部银行给单个客户规定的内部融资承诺额度，系统在实际使用额度之前需要对额度进行分配、登记，见图2。　　　　成员单位收到

8、业主支付的款项后，实时上