集团施工企业如何加强资金集中管理

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1、集团施工企业如何加强资金集中管理摘要：本文主要以中铁XX集团有限公司为例予以分析，提出了一些有针对性的措施。为集团施工企业如何加强资金集中管理，强化资金集中控制，提高资金集中管理的效果和效率，提供一个可供参考的范例。关键词：集团施工企业资金管理集中随着集团施工企业规模的不断扩大，需要更加充裕的资金作为保障和支持，资金作为公司有效有序运作的"血液”显得尤为重要。资金集中管理在提升资金管控能力上有着重要的作用，是大型集团企业提高资金管理水平的利器，也是现金流管理的必由之路。本文以中铁XX集团有限公司（以下称集团公司）为例，对集团施工企业如何做好资金集中管理进行分析和探究。一、集团公司资金集中管理的

2、基本情况该集团公司拥有全资及控股子公司16个，所属工程指挥部（项目部）遍布全国各地；拥有各类专业技术人员1.2万名，年综合生产能力400亿元以上。近几年来，集团公司在资金集中管理取得了长足进步，在资金集中管理的实践中主要采取了以下措施：（1）集团公司制定了《资金集中管理办法》和《资金集中管理实施细则》，以制度为框架规范资金集中管理。(2)坚持大额资金支付审批制度。积极配合新开项目的实施工作，研究资金拨付、担保条件，策划风险控制措施,加强对重点项目及大额资金的监控和风险控制(3)全面推行网上银行结算，提高结算速度，加强对子公司、重点项目部的资金监管。(4)先后开通工行、建行、农行、中行等集团企业

3、现金集中管理系统。(5)构建集中式财务管理信息系统，支持资金集中管理。集团公司采用浪潮myGS系统，建立全集团"一套帐”的信息系统，有利于信息流和资金流的结合，满足公司资金集中管理的需求。二、集团公司资金集中管理存在的不足集团公司实施集权化的集中财务管理，大力推行资金集中管理，有力的改善了财务状况、资金状况，为公司战略目标的实现，奠定了坚实的财务基础。目前整个集团的资金集中管理成效明显，资金结算中心的“蓄水池”作用得到充分发挥，财务费用降低显著。2012年资金集中管理系统月均归集资金50亿元，资金结算中心日均存款52.7亿元，节约财务费用1・5亿元。但同时资金集中管理还存在不足，主要表现在以下

4、几个方面：(一)存贷双高现象突出2012年末货币资金42亿元，银行借款156亿元，存贷比0.27,存贷比分别较年初下降0.15,降幅为23%。存贷比有所下降，但由于贷款规模增长迅速，存贷款基数较大，存贷双髙依然突出。（二）有息负债持续攀升，财务费用居高不下2012年末156亿元，较年初增加21亿元，增幅15.5%o有息负债的持续攀升，致使财务费用居高不下，财务费用2012年为3.94亿元。（三）资金流散性状况明显2012年末银行存款42亿元，银行账户1041个，户均存款余额仅403万元。资金相对分散，沉淀量仍然较大，资金集中度不高，特别是子公司资金集中度较低。因为存在资金流散情况，就造成一些资

5、金根本没有被使用而被闲置，也就不可能发挥出应有作用，这样不但会增加爱资金的使用成本，也就导致资金流量不平衡。（四）银行账户开户分布不集中2012年开设的1041个银行账户中，开户最多的是建行有313个，占总数的30%；其次是其他银行有286个，占总数的27%；居第三的是工行有254个，占总数的24%。由以上的银行开户比率可以看出，没有任何一家银行能占到总数的一半，而且其他银行开户数占比较大。账户开户分布不集中，给账户挂接带来不少问题，与银行业务协作也会有一些弊端。银行账户是资金的载体，资金的有序流动，合理调配、高效运转都必须建立在账户资源有效配置的基础之上。（五）现金管理系统的挂接率还不高，影

6、响了资金集中管理主要原因一方面是部分业主对项目建设资金严格监管，不允许项目挂接网银现金管理系统，另一方面是已开通网银挂接的工行和建行，其部分下属银行分支机构，出于自身利益考虑，不同意项目挂接网银现金管理系统。（六）资金集中管理制度的执行力，还有待强化部分子公司和项目资金集中的主动性仍然不强，主要是资金集中管理的意识薄弱，大局观念不强。（七）财务管理信息系统的整合资源的优势还未充分凸现浪潮财务管理信息系统的实施，实现了会计集中核算；但是，作为ERP的信息系统，不仅仅是一个高度集中的记账系统，应该在整合企业资金流、信息流上发挥更突出的作用。三、集团公司优化资金集中管理的对策集团公司实施的资金集中管

7、理，是整个集中财务管理体系的一个组成部分，集中财务管理是适应集团企业规模化、多元化、国际化发展的必由之路。结合前述集团公司采取的具体做法，针对其在实行资金集中管理过程中存在的不足，笔者认为需要从以下几个方面采取措施优化资金集中管理：（一）以统一的网银结算为基础，优化结算中心管理模要想真正实现资金流的控制，就必须要采取统计结算资金的模式，最有效方法就是集中管理资金，事实上没有控制好资金的收支流程必然