财务部管理控制程序

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1、标题财务部单证流程内容页码共页第页执行主体监督主体考评主体签发人签名财务部：现将《财务部单证流程内容》抄送你部，请严格执行。总经理：日期：执行负责人签名总经理：兹收到《财务部单证流程内容》，本人明白制度的详细内容，并保证在本部门严格贯彻。执行人：日期：环节9跟单原则重点：所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“用款申请”付款。财务在支付货款时，必须凭采购部门所下订单、总经理审批后的报价单、品管部、仓库主管签字确认后的物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。一、记录应付账款控制（

2、1）应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收、付款的人员来进行（2）应付账款的入账必须以审核无误的供货商的发票、付款凭单等凭证为依据（3）企业必须由财务部分别设置应付账款的总账和明细账来记录应付账款，并在月末进行总账和明细账余额核对，以检查记账过程中的差错外协加工及采购原物料验收完毕，外协部门、采购部门应及时整理各种单据，打印“付款结算单”一并送财会部做为应付款凭证。物料的其他付款凭证有：采购申请单或《物料订购单》、合同、验收入库单、发票。外协外发产品及加工费加工对数完毕，由外发跟单填制加工费结算单、入库单、及外发合同，扣款通知联络

3、单等相关材料。外协/采购部根据所订原料/加工的到货期及付款条件，凭“付款结算单”详细填报“付款计划”报财会部筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。外协/采购人员依据外协采购合同（订单）约定的付款周期到期办理《付款申请书》，经财务核对无误后交物控部主管、采购部经理、总经理审批，审批后交财务出纳付款，并在《外协/采购台帐》中记录。确认出纳付款后在《外协/采购台帐》中冲销应付款项。二、请款付款控制归口管理部门与供应商签订采购合同或协议后，将合同或协议副本交财务部门，财务部门严格核对合同或协议，按照合同或协议规定的付款条件付款。采购人

4、员收集采购订单、入库验收单等相关单据及记录，核对合同的执行情况，汇总应付货款款项。记录采购台账。归口管理部门定期取得购货发票，凭采购入库单、购货发票等结算凭证到财务部门办理挂账手续。应付账款每月与供应商进行一次对账。每月对账期间：本月26日至月底31日，为我公司的对账截止日。采购员要求供应商将对账单传真到我公司，传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有经办人员的签字，对账单列明从本月1日至本月31日止所有采购明细及欠款金额。每月11-15日，回传对账单至下月15日前为供应商请款日。经对账后的款项，才能请求付款。外协/采购部根据所订原

5、料/加工合同或协议的到货期及付款条件，凭“付款结算单”详细填报“付款计划”报财会部筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。月底汇总经主管领导审批后交财务部门。所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“用款申请”付款。归口管理部门拟付款时，应填写“付款申请单”，财务部门审核后办理付款业务。采购人员填写付款申请单、应付账款表，并进行审核，保证数字准确无误。应付账款会计收到上述单据后，进行复核，核对相符后在付款申请表上签字确认，并根据采购合同约定的付款期限，注明付款日期，部门主管接到财务部审核过的应付账款表及付款申请后签署意见

6、，在权限范围内进行付款审批；所有付款，必须填写付款审批单。付款申请由应付会计进行核对，总经理、董事长进行付款审批。若总经理存在异议则将付款申请单等票据转回主管副总经理处理财务部接到主管领导审批通过的付款申请单等文件后，根据公司的相关财务制度，安排付款事宜，财务部将付款通知书发至采购部相关人员，采购人员通知供应商取款结账或自行查收款项是否到账。出纳根据结算单付款后，盖“已付款”章，把单据返回给应付账款会计，应付账款会计核销应付账款。财务出纳部门在接到付款审批单后应在3天内付款，以免影响合同的执行和供货周期，遇特殊情况限延期付款的应及时的

7、通知采购部。3、1.采购/外协付款（月结）业务流程图：业务经手人持用款申请（含附件）→1、财务部往来会计核实→2、申请人分管领导签字→3、财务负责人签字→4、董事长（总经理）签批→5、财务出纳员付款结算提供资料:A：付款申请单/B：结算清单（经对方确认签字盖章）C:加工合同复印件D：加工厂的装箱单（经仓库确认）E：发票复印件（收到发票原件要及时送达财务）F：扣款通知联络单（明确次品责任人及扣款）1.采购员应根据仓管员签收的送货单认真核对每月供应商的对账单，发现数量或单价不符或者是已退货供应商未及时更新的，应及时通知供应商更改对账单。2

8、.对收到品质检验员的“扣款通知联络单”的，应根据实际情况填由采购主管填写扣款金额，并传真给供应商，如回传确认无异议的应及时在月结对账单上扣款。最后将核对无误的对账单由采购主管签名后移交给财务，并附上回传的“扣款通知联络单