华联控股股份有限公司财务管理制度(修订)

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1、股票简称：*ST华控股票代码：0000362009—022华联控股股份有限公司财务管理制度(修订)公司及公司董事保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。本制度(修订)经华联控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2009年8月25日召开的第六届董事会第十二次会议审议通过，现将具体内容公告如下：华联控股股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司发展的客观要求，加强和规范企业财务管理，维护投资者和债权人的合法权益,根据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本规定适用于公司本部及全资和

2、控股子公司。参股公司可参照执行。第三条各全资和控股子公司在符合本制度统一要求的原则下，可根据本公司的特点和管理需要，制定具体的财务管理办法，报公司备案。第二章财务管理体制第四条股东大会是公司的最高财务决策机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议批准公司的财务预算方案、财务决算方案以及利润分配方案等重大财务事项。第五条董事会负责制定公司的经营计划、重大投资方案、财务预算方案、财务决算方案、利润分配方案和重大的资金筹措方案，报股东大会审议。根据股东大会的授权，决定公司的其他重要财务事项。第六条总经理是公司日常财务管理的领导人。其职责是负责宣传贯彻国家有

3、关财务法律法规，实施股东大会和董事会审议通过的财务决策，审批资金调配使用等重要财务事项，协调各部门与财务部门的关系。1第七条财务总监受董事会委托监督保障公司财务制度的执行，审核公司重要的财务事项和重大经营合同,监督公司投资计划、重大投资项目、年度财务计划的实施。第八条财务部负责人具体负责组织、实施公司的财务管理工作。制定本部门的岗位职责、培训计划；如实反映公司的财务状况和经营成果；监督公司的财务收支；参与公司各项财务方案的制定；完成各项财务考核指标；正确计算、上缴国家税收；具体负责公司资金的筹划、运行、积累。第九条财务部对公司财务活动具有计划、执行

4、、监督和管理的职能。公司财务部监督指导下属全资、控股公司的财务管理工作。第十条公司贯彻集中统一和分级管理原则。各全资和控股子公司必须服从公司的统一管理。同时，各全资和控股子公司实行独立核算、自负盈亏，承担全部民事责任。第十一条下属全资和控股子公司实行经营责任制，公司视不同情况下达财务考核指标并确定奖惩办法，把企业经济效益和员工的物质利益紧密结合起来。第三章预算管理第十二条预算是公司生产经营计划以货币形式的综合、系统反映。编制预算的过程即是公司确定目标，平衡资源使用的过程。预算管理是公司财务管理的一个重要方面。第十三条公司预算编制应当在认真分析和总结

5、上年预算编制及执行情况的基础上，围绕公司战略规划和年度经营计划，以收入、成本、费用、利润为核心，以成本费用控制、经营风险监控和现金流量分析为重点。第十四条公司预算的编制原则（一）应当坚持合理性原则，公司预算编制要充分考虑国家宏观经济环境和相关产业政策，既要有利于公司战略规划和年度经营计划的最终落实，又要有利于公司全面、协调和可持续发展；（二）应当遵循完整性原则，将下属全资和控股子公司全部纳入预算编制范围；（三）应当遵循协调一致原则，公司编制的预算应与各子公司的预算相互协调，形成有机整体，以便于预算的执行和考核。第十五条公司预算的编制流程（一）下属各

6、子公司对下一年度所面临的经营环境、市场状况进行调查研究，确定本公司下一年度的经营目标和主要财务指标，在此基础上编制出本公司的预算；（二）公司对下属各子公司编制的预算进行审核，并根据公司本部和各子2公司编制的预算，编制出公司的合并总预算。第十六条公司合并总预算经批准后，正式下达公司各部门及各子公司执行。第十七条公司财务部负责对预算执行情况进行定期监测、分析和评估，并针对存在的问题提出相应的解决措施和建议。第十八条各下属子公司应定期对本公司预算执行情况进行分析，如实际与预算差异较大，应找出产生差异的原因，要重点关注影响预算执行的重大不利因素并提出相应的

7、解决办法。公司总部要在综合分析的基础上，统筹安排，保证公司合并总预算的完成。公司总部可以对经营情况发生重大变化的个别下属子公司的主要财务指标进行适当调整。第十九条预算的完成情况是对公司进行评价与考核的重要依据。公司及各下属子公司均应在每个会计年度结束后，以经审计的财务报告为基础编制年度决算报告，并提交股东大会等公司最高权力机构审议批准。第四章筹资管理第二十条资金的筹集，是指为了满足公司业务发展的需要，采取适当的方式，获得所需资金的一种行为。第二十一条公司资金的筹集，可以分为股权融资和债权融资。其中，股权融资又可分为公开增发、非公开发行、配股等，债权

8、融资又可分为银行借款、公司债等。应综合考虑筹资的难易程度、资金成本等因素确定公司不同时期具体的筹资方式。第二十二条公司财务