分店费用支出与报销作业规范

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1、壹、目的：规范费用报销之申请程序，以有效控管费用支出。贰、适用范围：各分店。叁、内容：一、零用金报销：（一）适用对象：凡公司员工因公务所需支出或垫付款项,在费用支出后，可以零用金方式报销。（二）金额限制：金额限制在人民币2000元以下（含）。报销金额超过2000元时，按费用报销程序作业。（三）申请程序：由支出申请人填写零用金申请单，经部门经理核准，送交会计课长审核单据（不完备者退回），再经店总经理核准后，准予报销。（四）报销时间：每周二、四下午。二、现金借支：（一）适用对象：凡公司员工因公务支出需要，可经由申请后，

2、借支使用。（二）金额限制：金额限制在人民币4000元以下（含）。超过4000元之借支需经区总及总经理核准后，由财务处拨补支付。（三）申请程序：由支出申请人填写现金借支单，经部门经理、店总经理核准后至会计课借用。（四）报销时间：现金借支申请人在借支事项完成后三天内，将借支款项按正常报销程序完毕。逾时者会计课长应向店总经理报告。三、费用报销：（一）适用对象：分店各项营业费用支出。（二）核决权限：单笔支出金额在25000元以下（含）由店总经理核决，超过者需再经区总经理或总公司相关部门主管及总经理核准。各项费用核决人员如附

3、件。（三）例外规定：凡公共事业费用支出，如：电费、水费、电话费、瓦斯费及人事费用中各项基本支出（养老金、失业保险金、住房辅助金、保险福利金等项目），虽金额超出，但免经总经理核准。（四）申请程序：由支出申请人填写费用申请单，并附凭证经部门经理核准，送交会计课长审核单据（不齐全或不合报销规定者退回申请人），再经店总经理核准后，交会计课长送至财务处入帐报销。核准金额超出规定者，应先送至总公司经区总经理或相关部门主管签核或总经理核准后，转交财务处入帐报销。（五）付款日期：每月20日为厂商付款日。当月请款，付款日为次月20日

4、。四、固定资产采购及重大维修：（一）适用对象：分店需增添设备或对原有设备进行重大改良时，金额在人民币2000元以上者。（二）申请程序：1、由申请单位填写签呈一份，经部门经理、店总经理签字，送交区总经理及总经理核准。2、申请设备款时由申请人填写固定资产申请/维修单一份，连同厂商请款发票、合同复印件与签呈送交部门经理、店总经理及区总经理核准后，交财务处入帐付款。（三）付款日期：每月5号前送达者15号付款。每月20号前送达者月底付款。五、文件送达时间规定：（一）财务处每月费用入帐截止日为28号或月底前三天。（二）文件需经

5、区总及总经理签核者，请于每周一、四上午前送达区总办公室。（三）如有紧急文件需以传真件签核者，其限制条件如下：1、无法如期于周一、四送达区总办公室。2、该文件事项之紧迫性需在二日内完成者（含传送当日）。3、由区总助理每月汇总各分店急件传真次数，以供评估。六、单据填写范例详见附件。七、店总个人费用支出需经区总经理核准。肆、使用表单：一、零用金申请单。二、现金借支单。三、费用申请单。四、固定资产申请/维修单。