内部市场化结算管理办法

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1、新桥煤矿2010年内部市场化结算管理办法(试行)各单位：为使我矿的市场化结算工作得以顺利、有序的开展，确保全矿全年全面实现市场化运作，特制定本办法。一、内部市场结算管理(一)内部市场结算机构成立矿内部市场化结算管理办公室(简称“市场办”)，负责市场化结算的督促、考核及奖惩。主任：矿长书记副主任：经营副矿长成员：副总及以上领导企管科科长人劳科科长财务科科长生产科科长机电科科长及相关科室负责人市场办下设办公室。办公室主任：企管科科长人劳科科长办公室成员：各单位市场主体核算人员市场办是负责全矿内部市场结算的专门机构。市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员，既要配合市场办工

2、作，又要对本级市场主体进行核算，业务受市场办指导。市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。(二)市场办结算职责1.负责草拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。2.负责记录、测算、汇总、确定一、二级市场主体(矿、区队)-18-的收入、支出，核算各市场主体工资收入。3.负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。4.负责单项工程的预、结算，参与单项工程的验收与管理。5.负责办理一、二级市场(矿、区队)的日常核算和月度结算。6.负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。二、内部市场核算方法与收支项目设置(

3、一)内部市场核算方法内部市场核算原则上采用统计核算法。(二)内部市场收支项目的设置内部市场收支项目如表1所示。表1内部市场收支项目表项目编号项目名称项目编号项目名称1收入104定额外收入101生产收入10401定额外人工费收入10101人工费生产收入10402定额外材料收入10102材料生产收入10403定额外租赁收入10103租赁生产收入10404定额外电力收入10104电力生产收入10405定额外修理收入10105加工生产收入10406定额外运输收入10106运输生产收入10407定额外其它收入10107其它生产收入105奖励收入102服务收入120其它收入102

4、01人工费服务收入2支出10202材料服务收入201材料支出10203租赁服务收入202租赁支出-18-10204电力服务收入203电力支出10205加工服务收入204修理支出10206运输服务收入205运输支出10207其它服务收入206罚款支出103单项工程收入207其它支出10301单项工程人工费收入10302单项工程材料收入10303单项工程其它收入3预结工资说明：①收入是指市场主体通过提供产品或劳务，依据市场价格取得的收益；②生产收入是指采掘开单位采煤和掘进开拓生产取得的收入；③服务收入是指辅助单位提供服务取得的收入；④单项工程收入是指市场主体从事单项工程取

5、得的收入；⑤定额外收入是指下级市场主体从上级单位取得的因生产条件变化而追加的收入；⑥奖励收入是指下级市场主体从上级单位取得的各项政策性奖励；⑦其它收入是指除上述收入外的收入；⑧支出是指内部市场主体在提供产品或劳务过程中发生的各种实际消耗；⑨预结工资等于收入总额与支出总额的差额。三、内部市场收支结算流程(一)收入结算1.生产收入采掘开单位的产量、进尺生产收入依据生产部门提供的产量、进尺等工程或施工条件验收单，市场办定期结算、录入计算机，登记部门收入台账，自动生成生产收入报表。2.服务收入辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，市场办定期结算、录入计算机

6、，登记部门服务收入台账。3.单项工程收入单项工程结算由市场办负责。按月底实际发生工程项目的有关决算书与结算单据对施工单位与提供服务单位进行结算。当月完工的单项工程，由生产科-18-室或市场办组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入计算机，实行一工程一结算。当月未完工的单项工程，由生产科室或市场办组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由市场办开具结算单，录入计算机，完工时从工程收入中扣除。4.定额外补贴收入当生产条件发生变化，或发生未预见的特殊情况时，市场主体可提出价格调整或费用补贴申请，由市场办组织或委托相关部门现场勘查核

7、实，编制定额外补贴预算，报市场办审批。5.其它收入其它收入的结算由收益方将结算单据交市场办审核并录入计算机，登记台账，核算收入。(二)支出结算1.材料费材料员通过计算机申请材料，批料员网上审批，保管员确认出库。计算机自动生成消耗台账，形成材料支出。2.设备租赁费设备管理部门根据各市场主体的租用设备交接单，录入计算机，计算机自动登记设备租赁费台账，每日核算设备租赁费用。3.电费电力管理部门月末根据抄表获取各市场主体的电表读数，录入计算机，核算出市场主体的电力费用。4.服务费用-18-服务费用的结算由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，服务单位将结算