财务管理及薪酬制度

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1、财务管理一、开支流程经办人申请—部门主管签字—综合办公室核查—总经理批准—到财务室借款。二、公务借款要求第一条单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。第二条工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。第三条其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。第四条公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经领导审签、由财务人员复核后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（

2、签字）等。第五条以现金方式支付、额度超出2000元以上的借款，须提前一天与财务部门联系，以便备款。三、报账流程经办人整理发票—填写报销单—部门主管签字—综合办公室核查—总经理审批—每周一、周五财务部审核后报销。10四、财务报销凭证的要求第一条财务报销凭证的种类1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。第二条财务报销原始凭证的要求：1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。2、具体要求：

3、（1）外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。（2）购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。（3）经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。（4）凭证项目发生错误，应由开具单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。（5）因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住

4、宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。10（6）凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。（7）一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。（8）严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。五、报账程序第一条工作人员报账时，先

5、将票据交部门负责人、验收人、经办人审核并签字，再经单位负责人审批后交财务部门审核报销。第二条请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费，招待费，交通费，办公用品、医药费等类别，并填写相应的报销单，在报账时与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。第三条差旅费报销须填写报销单，写明出差人的姓名和事由，若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由，人数等。第四条购置固定资产的报销须持由部门主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合同、验收报告和固定资产入库单到财务部门办理报销手续。第五条关于报帐的几点说明1、差旅费报销标准10差旅费是指员工因公出差期间产生

6、的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。住宿标准（单位：元/天）：人员地区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理300260200160其他人员220180150120a.员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。b.出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。c.出差人员由单位接待，一律不予报销住宿费。d.住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准

7、报销。伙食补助费（单位：元/天）：地区人员直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理60505050其他人员60505050对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以下生活补助标准：单程200km（含200km）以内的：每人每天补助20元。单程200km以外的：每人每天补助25元。10长途交通工具乘坐标准：标准人员长途交通工具乘坐标准总经理实报实销经理飞机（经济舱）单程200km以上列车硬卧、轮船二等舱、豪华大巴、高铁二等座其他人员飞机（经济舱）单程200km以上列车硬卧、轮船三等舱、高铁三等座a.自驾车