山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版N.docx

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1、山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版N1到目录处山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版(第一版)1月20日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。集团及项目公司负责人、财务体系所有人员:你们好!附件为经决策层批准的项目公司财务管理手册的第一版。鉴于:1)财务管理中心的运作与其它中心和部门息息相关;2)在日常运营中,还是会有特殊情况在本手册未有考虑;3)部分地区因当地的特殊环境导致某部分办法未能全部实施;4)部分表格还在修改和完善当中。本手册第一版为试行版,从即日起开始试运行。请相关人员在日常执行

2、当中,根据本手册的管理办法操作;遇到特殊情况未能实施,请立即与集团财务管理中心联系解决。也希望相关人员根据试行情况,及时提出修改意见,以便进一步完善各管理办法内容。另,关于本手册的集团财务管理中心联系人员有:任海燕、陈向飞、师正杰、杨广海祝工作愉快!3资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。签发人:__________________(谢杰豪先生)年月日4资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。目录第一部分总则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1第二部分组织架构和考核管

3、理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2第一章项目公司财务中心组织架构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3第二章财务垂直管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4第三章项目公司财务人员考核办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7第四章项目公司财务副总上岗管理规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13第五章项目公司财务中心员工岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯18第六章日常业务完成时间节点要求⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯23第三部分财务管理办法(内含工作流程)⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯24第一章预算管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯25第二章财务报表管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯27第三章

4、房款、代收款收支管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30第四章发票、收据管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯36第五章合同付款管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯39第六章费用报销管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41第一节差旅费管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41第二节通讯费管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯47第三节业务招待费管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯50第四节办公用品管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯545资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。第五节公务用车费用管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯57

5、第六节员工福利管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯60第七章资金使用审批管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯64第八章无发票费用管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯79第九章员工借款管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯81第十章货币资金管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯83第十一章金融机构贷款管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯90第十二章抵押及担保管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯95第十三章非金融机构贷款管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯100第十四章税务筹划及管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯102第十五章财务档案管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

6、⋯⋯⋯⋯105第十六章财务人员交接/离任管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯151第十七章ERP财务模块管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯154第十八章公司设立、变更、注销操作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯159第四部分财务核算办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯162第一章主要会计业务核算规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163第一节销售收入业务⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163第二节成本和结转业务⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯168第三节固定资产分类、折旧年限、残值率的规定⋯173第四节样板间装修费核算的规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯174第五节工资计提的规定⋯⋯⋯

7、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯174第六节税金核算的规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1756资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。第七节资金成本分摊及核算的规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯178第八节租金收入核算的规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯179第二章特殊性会计业务核算规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯180第一节各种资产减值准备计提的规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯180第二节投资性房地产的核算范围和原则⋯⋯⋯⋯⋯181第三节符合什么条件的费用能够分摊和预提⋯⋯⋯181第四节已结算但无法支付的尾工款的核算规定⋯⋯181第五节产权不明确的售楼处、会所的

8、后续账务处理181第六节转为自用办公用房并进行装修的核算规定⋯182第七节赔付核算科目规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯183第八节物业公司与项目公司的收入成本费用科目的对应183第九节入住后临时供水电、5%质保金外维修的核算科目1847