2011年1月山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版

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1、到目录处山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版（第一版）2011年1月20日183集团及项目公司负责人、财务体系所有人员：你们好！附件为经决策层批准的项目公司财务管理手册的第一版。鉴于：1）财务管理中心的运作与其他中心和部门息息相关；2）在日常运营中，还是会有特殊情况在本手册未有考虑；3）部分地区因当地的特殊环境导致某部分办法未能全部实施；4）部分表格还在修改和完善当中。本手册第一版为试行版，从即日起开始试运行。请相关人员在日常执行当中，根据本手册的管理办法操作；遇到特殊情况未能实施，请立即与集团财务管理中心联系解决。也希望相关人员根据试行情况，及时提出

2、修改意见，以便进一步完善各管理办法内容。另，关于本手册的集团财务管理中心联系人员有：任海燕、陈向飞、师正杰、杨广海祝工作愉快！签发人：__________________年月日183目录第一部分总则………………………………………………………1第二部分组织架构和考核管理……………………………………2第一章项目公司财务中心组织架构…………………………3第二章财务垂直管理办法……………………………………4第三章项目公司财务人员考核办法…………………………7第四章项目公司财务副总上岗管理规范……………………13第五章项目公司财务中心员工岗位职责……………………1

3、8第六章日常业务完成时间节点要求…………………………23第三部分财务管理办法（内含工作流程）………………………24第一章预算管理办法…………………………………………25第二章财务报表管理办法……………………………………27第三章房款、代收款收支管理办法…………………………30第四章发票、收据管理办法…………………………………36第五章合同付款管理办法……………………………………39第六章费用报销管理办法……………………………………41第一节差旅费管理办法…………………………………41第二节通讯费管理办法…………………………………47第三节业务招待费管理办

4、法……………………………50第四节办公用品管理办法………………………………54183第五节公务用车费用管理办法…………………………57第六节员工福利管理办法………………………………60第七章资金使用审批管理制度………………………………64第八章无发票费用管理办法…………………………………79第九章员工借款管理办法……………………………………81第十章货币资金管理办法……………………………………83第十一章金融机构贷款管理办法……………………………90第十二章抵押及担保管理办法………………………………95第十三章非金融机构贷款管理办法………………………10

5、0第十四章税务筹划及管理办法……………………………102第十五章财务档案管理办法………………………………105第十六章财务人员交接/离任管理办法……………………151第十七章ERP财务模块管理办法……………………………154第十八章公司设立、变更、注销操作流程…………………159第四部分财务核算办法…………………………………………162第一章主要会计业务核算规定……………………………163第一节销售收入业务…………………………………163第二节成本和结转业务………………………………168第三节　固定资产分类、折旧年限、残值率的规定…173第四节样板间装修

6、费核算的规定……………………174第五节工资计提的规定………………………………174第六节税金核算的规定………………………………175183第七节资金成本分摊及核算的规定…………………178第八节租金收入核算的规定…………………………179第二章特殊性会计业务核算规定…………………………180第一节各种资产减值准备计提的规定………………180第二节投资性房地产的核算范围和原则……………181第三节符合什么条件的费用可以分摊和预提………181第四节已结算但无法支付的尾工款的核算规定……181第五节产权不明确的售楼处、会所的后续账务处理181第六节转为自用办

7、公用房并进行装修的核算规定…182第七节赔付核算科目规定……………………………183第八节物业公司与项目公司的收入成本费用科目的对应183第九节入住后临时供水电、5%质保金外维修的核算科目184183第一部分总则本手册综合了项目公司财务体系日常运营中，财务机构设置、人员安排、主要业务操作流程的实施及管理办法。目的在于指导、规范和统一项目公司的财务业务。本手册中的财务核算办法并未覆盖全部业务的会计核算，只针对房地产业务中需统一规范的内容，在本文中进行了统一规定。本手册内容属于保密文件，仅供在名嘉集团内部使用。集团董事长（副）、总裁（副）、项目公司总经理及财

8、务体系员工，各持一册。文中相关的名词解释：决策层：指董事长（副）、总裁（副）及董