（機關名稱）（單位名稱）作業程序說明表.doc

《（機關名稱）（單位名稱）作業程序說明表.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、國立臺灣大學生物資源暨農學院附設動物醫院國有公用財產產籍管理-財產報廢作業程序說明表項目編號AC07項目名稱國有公用財產產籍管理-財產報廢承辦單位財產管理單位作業程序說明一、財產毀損，致失原有效能不能修復，或經評估修復而不經濟者，得依有關法令規定程序予以報廢；如已達使用年限仍可使用者，應延後辦理報廢。二、財產報廢應由財產保管人填具財產報廢申請單並敘明報廢原因，經保管單位主管查核物品堪用情形後；會辦財產管理單位確認使用年限，依據其報廢原因、財產原值與以下權責等級劃分，報請長官批示。(一)財產已達使用年限不堪使用

2、，單一財產金額未達10萬元者，由本醫院機關首長核定報廢。(二)財產已達使用年限不堪使用，單一財產金額10萬元以上者，須陳報校總區核定。若金額在新台幣1,500萬元以上，再製作財產毀損報廢單陳報教育部核定。3,000萬元以上者，則再轉審計部審核。(三)未達最低耐用年限時，不論金額多少，均須檢附財物使用狀況及相關資料簽報校總區後，再製作財產毀損報廢單陳報教育部轉審計部審核後始能辦理除帳。二、財產奉准報廢後，由財產管理單位依據核准報廢文件，並按照「國有公用財產產籍管理-財產減損」程序，填製財產減損單辦理產籍註銷除帳

3、。三、奉准報廢之財產如需變賣，由財產管理單位依行政院訂頒之「各機關奉准報廢財產之變賣及估價作業程序」，辦理公開標售作業(每件賸餘價值未達新臺幣1萬元者，得以議比價方式讓售)。控制重點財產報廢有無依據財物報廢分級核定金額報請權責機關核定。法令依據一、國有公用財產管理手冊第60點、第65點及第66點。二、國有財產產籍管理作業要點第15點及第18點。三、各機關奉准報廢財產之變賣及估價作業程序。使用表單財產/非消耗品報廢申請單。AC07-4國立臺灣大學生物資源暨農學院附設動物醫院國有公用財產產籍管理-財產報廢作業流程

4、圖AC07財物逾使用年限且不堪使用財物遭竊、遺失或未達使用年限損失使用/保管單位填具財產報廢申請單會辦財產管理單位使用單位簽報校總區(附報案證明及相關報告)原值未達10萬元由本醫院機關首長核定會辦校總區保管組製作財產毀損報廢單陳報教育部原值10萬元以上另簽報校總區審計部　　　　　　　　　　　　　　原值1,500萬元至3,000萬元製作財產毀損報廢單陳報教育部依核復事項辦理賠償　　　　　　　　　　　　　　　　原值3,000萬元以上轉審計部審核　　　　　　　　除帳作業廢品處置結束AC07-4國立臺灣大學生物資源暨

5、農學院附設動物醫院內部控制制度自行評估表年度自行檢查單位：財產管理單位作業類別(項目)：國有公用財產產籍管理-財產報廢評估日期：年月日檢查重點自行檢查情形檢查情形說明符合未符合一、作業流程有效性(一)作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。(二)內部控制制度是否有效設計及執行。二、經管國有公用財產產籍管理之處理作業(一)單一財產金額未達十萬元之報廢財產，有無由本醫院機關首長核定報廢。(二)單一財產金額十萬元以上之報廢財產，有無陳報至校總區。(三)單一財產金額新台幣一千五百萬元以上之報廢財產，有無製作財

6、產毀損報廢單陳報教育部核定。(四)單一財產金額新台幣三千萬元以上之報廢財產，有無轉請審計部審核。(五)未達最低耐用年限之報廢財產，有無均簽報校總區後，再製作財產毀損報廢單陳報教育部轉審計部審核。(六)財產奉准報廢後，有無按照「國有公用財產產籍管理-財產減損」程序，辦理產籍註銷除帳。(七)變賣程序有無依「各機關奉准報廢財產之變賣及估價作業程序」辦理。結論/需採行之改善措施：填表人：複核：單位主管：AC07-4註：1.機關得就1項作業流程製作1份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自

7、行檢查表，就作業流程重點納入檢查。2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。AC07-4