差旅费报销及借款管理规定模板.docx

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1、.差旅费报销及借款管理规定DLZSJT-ZD-员工差旅费报销管理规定-2.02008年2月19日集团总经理办公会议审核批准2008年2月22日[2008]7号通知下发自下发之日起施行第一章总则第一条为加强集团公司及所属各公司财务管理，严格控制费用开支，有效节约成本，明确差旅费用报销及借款管理的相关标准、程序和办法,根据集团实际情况，特制定本规定。第二条借款是指集团公司及所属各公司员工根据工作需要（出差或业务活动）而预先向公司借款（或备用金）。差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交

2、通费、其他公务杂费等。第三条各公司财务部应根据集团统一规定的费用报销单据、差旅费标准、报销流程及集团核定的年度费用预算标准来规范日常差旅费用报销的管理。第四条各公司差旅费用报销审批程序为：（一）费用当事人申请；（二）部门负责人审查确认；（三）行政部门确认核定出差时间、差旅费用标准；1/10.（四）财务部门审核；（五）集团授权分管的各公司总经理或集团总经理、财务总监审批。第五条各公司凡有差旅费审签权限的部门经理、总经理必须在本公司财务部门留签字样本备案，同时报集团计划财务部备案。第二章借款规定第六条集团公司及所属各公司员工根据工作需要，出差或业务

3、活动可预先向公司借款（或备用金），借支额度根据实际需要按下列标准执行：（一）一般零星购物借款限额为1000元-5000元，1000元以下个人先行垫付，事后签批报销；（二）对于借支采购所取得的发票，各公司应尽最大可能取得增值税专用发票予以核销；（三）各公司因出差或业务需要借款金额在1000元以上5000元（含）以下的，经借款人申请，部门负责人审查，公司财务部审核后，报公司总经理批准到财务部支取。借款金额超过10000元（含）以上的，必须报集团计划财务部审核，集团财务总监批准后方可支取；（四）各公司以事前借支进行采购的业务，均应以转账为主进行结算，

4、如确因特殊情况需现金结算，金额在10000元以内的须经本公司财务经理审核，总经理批准后支付现金；金额在10000元（含）以上的必须报集团计划财务部审核，集团财务2/10.总监签批后方可支付；（五）与业务无关的个人临时性借款一般不予借支，特殊情况必须报集团计划财务部审核，集团总经理、财务总监批准；（六）集团管理人员因公出差，经部门负责人同意后，报集团计划财务部审核，集团财务总监批准后方可在集团财务部支取借款；（七）集团部门经理级以上人员公出，经本人申请，报集团财务总监审核，集团总经理批准后方可在集团财务部支取借款。第七条对于各公司经常性采购人员和

5、前台结算员可采用定额备用金借款，其他因公需借款（备用金）的人员（包括出差较为频繁或出差时间较长的员工）一律为临时性借支，公事结束取得票据后应及时报销冲账还款，不准长时间占用借款（备用金）。非定额式借款（备用金）占用时间原则上应不超过5天，如遇特殊情况不能按时冲账，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超过一个月。第八条因采购或结算需要领取定额借款（备用金）的人员，当其岗位变动或年终时应及时归还定额备用金。定额备用金的标准在不超过集团公司规定范围内由各公司各部门据实拟订，经财务部审核，总经理批准后报集团计划财务部备案。第九条各公司财务

6、部应根据公司实际情况责成借款人定期对账报销，对逾期未还、不报者，不允许再借支备用金，同时财务部要发送《报销催办单》通知当事人，仍未改进者则将情况据实上报公司领导和集团计划财务部，并采取扣除工资等措施予以清欠处理。3/10.第三章差旅费报销标准第十条集团公司及所属各公司日常经营所发生的差旅费应按年度预算规定，分解月度计划使用，具体按下列标准执行：（一）公出人员出差乘坐车、船、飞机及异地市内交通费等级报销标准。项目飞机火车轮船长途车异地市内交通费职级集团副总以上按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销公司总经理、副总经理/经济舱按实报销二等舱按实报

7、销见下第2项说明公司部门经理经济舱硬卧车三等舱按实报销见下第2项说明公司/集团部门员工申请特批硬卧车三等舱按实报销凭公交票据实报销具体说明如下：1.公出人员乘坐火车，从晚8时至次日凌晨7时之间，在火车上过夜6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购卧铺票。公出人员乘坐长途汽车，凭票据实报销；2.公出人员享受公司或集团配车的，出差异地市内交通费据实报销；如享受车辆补贴的，出差异地市内交通费包含在每月补助标准内，凭票报销；3.公出人员因特殊原因需乘坐超标准交通工具的，必须经公司主管领导批示方可乘坐，否则不予报销；4.出租车费用原则上不予报销，因特殊情

8、况需要必须另列明细事由，经总经理批准后报销（按集团规定标准实施的车辆补贴除外）；5.经理级公出人员若无公车接送机场，可以报销往返机场的出租车费（享受车