个人理财第二章ppt课件.ppt

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1、第二章个人财务信息和非财务信息的收集与分析目录学习目标案例导入第一节个人财务信息的收集与整理第二节个人非财务信息的收集与整理本章小结第三节个人财务分析和财务评价2021/8/13学习目标（一）知识目标掌握个人财务信息和非财务信息的内容以及收集整理方法；熟悉影响个人财务规划方案的因素；了解和个人财务相关的社会保障等相关信息。（二）技能目标掌握个人资产负债表、收入支出表的编制方法；能够根据资产负债表和收入支出表做出财务分析和财务评价。2021/8/13案例导入记账和编制财务报表要开始理财，首先要清楚自己的财务状况：总资产是多少，负债是多少，净资产是多少，每月收入多

2、少，支出多少，剩余多少……财务状况是否合理等问题是在理财时必须清楚的，而个人财务管理可以帮你轻松弄清楚这些烦琐的问题，所以个人财务管理是理财的第一步。那么，如何迈出这关键的第一步呢？首先要记录自己的财务情况和编制财务报表。如果没有持续的、有条理的、准确的财务记录，要理好财是不可能的。因此，在理财之初，详细记录自己的财务情况是十分必要的。一份好的财务记录可以使我们得到下列好处：2021/8/13——帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时缴纳公共事业费等；——对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步；——掌握日常收支

3、情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者；——为以后需要的各种报告提供基础信息，如自己编制的财务报表，去银行贷款时需要提供的资产材料等；——了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。2021/8/13第一节个人财务信息的收集与整理一、收支情况（一）收入收入是指个人收入，即指平时每月收入。收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，还可细分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入。显然，收入的高低和变动幅度将影响到家庭风险承受能力的大小。2021/8/13（二）支出支出是指个人支出，即指平时每月现金的付出。支出主要由经常性和非经

4、常性支出构成，经常性支出主要是指生活中按期支付的费用，如住房贷款的按期归还。非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，其金额没有确定的标准，如外出旅游的费用。个人支出=日用支出+常用支出+备用支出+其他支出2021/8/13（三）个人收支损益个人收支损益=个人收入-个人支出在收入等于或小于支出的情况下，应通过多种方法进行资金的积累。1增加收入的来源和渠道，即“开源”。2减少盲目消费和不合理消费，即“节流”。2021/8/13二、资产与负债情况（一）资产1．金融资产金融资产是指现金以及能够带来收益的金融投资，包括现金、银行存款、股票、债券、基金、人寿保险的

5、现金收入、期货、保险理财产品、证券理财产品、信托理财产品等。将这些资产再进行分类，可以划分为：其他金融资产。具体包括：债券、股票以及权证、基金、期货、人民币理财产品、保险理财产品、证券理财产品、信托理财产品等。现金和现金等价物。具体包括：现金、活期存款、其他类型银行存款、货币市场基金、人寿保险现金收入等。2021/8/132.实物资产实物资产是指有具体实物存在形态的资产，包括动产和不动产，还包括家庭的大件物品或其他价值比较高的物品。实物资产可以分为以下几种类型：奢侈资产。是指那些满足家庭基本生活之外特殊需要的资产，如珠宝、首饰等。自用资产。指那些生活中每天使用

6、的资产，包括房屋、汽车、家具、加电、衣物等。2021/8/13负债企业负债流动负债长期负债非流动负债个人负债个人负债主要是指个人作为债务人的各种贷款形式的负债，可以分为信用卡透支、消费贷款、创业贷款等。企业负债是指个人负有连带偿还义务的负债。是指1个月以内到期的负债，也包括当月要支付的长期负债如信用卡透支。长期负债是指1个月以后到期或者多年内每月都要支付的负债，如住房贷款。（二）负债2021/8/13（三）家庭净资产家庭净资产是指家庭资产减去家庭负债后的净值。一般来讲，在家庭的成长期和成熟期净资产会不断增加，到退休后开始减少，因为退休以后的生活需要靠年轻时的积

7、累资金支持消费。2021/8/13三、社会保障信息社会保障制度的责任主体是国家，或者说是代表国家的政府。社会保障的对象是丧失劳动能力者或生活困难的人群。社会保障制度的目标是满足公民的基本生活需要。社会保障制度得以实施的保证和依据是相应的社会立法。党的十七大提出，要以社会保险、社会救助、社会福利为基础；以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点；以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系。2021/8/13四、社会保险信息在家庭保险中，主要的险种有人身保险、财产保险和责任保险。在填写表格时，应详细写清楚保险的品种、投保人、被保险人、保险公司、保单编号、投

8、保金额和保险费。通过填写这些信息，可以