第五章-信用证结算方式ppt课件.ppt

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1、第五章信用证结算方式（LetterofCredit）第五章信用证结算方式第一节信用证方式概述第二节信用证的当事人及其权利与责任第三节信用证的业务程序第四节信用证的种类第五节信用证的修改第六节关于一些具体问题的掌握和处理第七节信用证方式的风险与防范第一节信用证方式概述一、信用证的定义与特点二、信用证的作用三、信用证的形式、格式和内容一、信用证的定义与特点(一)信用证的定义《UCP500》规定，指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据:向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票；授权另一银行进行该项付

2、款或承兑并支付该汇票；授权另一银行议付。《UCP500》全称：《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，简称UCP）时间：国际商会在1930年拟定的。颁布意图：该惯例的拟定是为了调和信用证各有关当事人之间经常发生的争议。其间经过六次修订，最后一次的修订是在1993年，为国际商会500号出版物，于1994年1月1日实施。（二）信用证业务的特点开证行负有第一性付款责任信用证是独立自足的文件信用证是一种单据交易开证行负有第一性付款责任UCP500第14条A款规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行

3、凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（ⅰ）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（ⅱ）接受单据。”如果申请人倒闭，开证行是否要付款？案例分析某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭，对此，出口企业应如何处理？依据何在？独立自足的文件UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。”合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？案例分析我方某公司

4、进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？是一种单据交易UCP500第4条和UCP500第15条分别规定单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为”。单据与信用证条款不符，会怎么样？案例分析我一公司接到客户发来的定单上规定交货期为2001年8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：“Shipmentmustbeeffectedonor

5、beforeSeptember,2001”。我方乃于9月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：①我方为什么能顺利结汇？②客户的这种索赔有无道理？我公司是否应赔偿？1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通二、信用证的作用2、对进口商的作用可保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物提供资金融通3、对银行的作用进口商申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利；在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种

6、收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。三、信用证的形式、格式和内容（一）信用证的形式信开本(ToOpenbyAirmail)电开本(ToOpenbyCable)简电本——“详情后告”、“随寄证实书”全电本——“有效文本”，或未标明“详情后告”、“随寄证实书”SWIFT信用证（二）信用证的格式1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证时的文句和顺序，国际商会1970年拟定了《开立跟单信用证标准格式》，规定了四种标准格式：开立不可撤销跟单信用证标准格式——致受益人(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLettero

7、fCredit--totheBeneficiary)开立不可撤销跟单信用证标准格式——致通知行(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit--totheAdvisingBank)不可撤销跟单信用证通知书标准格式(TheStandardFormfortheNotificationofDocumentaryLetterofCredit)跟单信用证修改书标准格式(TheStandardFormfortheAmendmenttoDocument