财务-创业大赛.docx

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1、财务预测5.1资金来源项目预计资金预计元。本项目前期资金为筹集资金：吸收直接投，向银行借款50000，本项目相关负责人筹集资金。见下表：单位（元）5.2计划成本1.在本项目正式实施之前，需要进行一次法律咨询，以确保在项目实施阶段的社会安全。获取到技术支持之后，开始筹建咨询工作室，需要购买相应的办公设备(诸如打印机、电脑、办公耗材等)，涉及到工作室房屋的租金广告费，线上包装宣传费，线下广告位和行政费，知名规划师费用，培训专业咨询师培训费工资及福利等如下表：2.资金使用计划购置办公用品（电脑，打印机，办公桌，凳子，办公耗材，公司写字楼租赁等）约元。培训专业咨询师的

2、培训费，律师费，请相关人士演讲费，广告费，工资等）约万元。备用资金约用来流通备用。具体费用见下表：单位（元）项目数量单价金额（元）电脑20台300060000打印机5台5002500办公桌10台4004000其他办公用品1000公司写字楼租赁1个297装修20000线上app门面50000培训费25000律师费1年22000知名规划师演讲60次100060000广告费和宣传费35500工资及其他福利备用资金合计注：公司写字楼租赁（万达广场写字楼）135平方米一天297，每平方2.2元。一年需要元。每年固定支出元不算固定资产折旧费借款利息等。5.3盈利模式1.本

3、项目采取线上线下收费线上收费项目金额（元）备注（1）用户体验9.9感受生涯规划（2）线上视频199知名规划师的视频（3）授课指导1999授课2个月（4）私人定制4999专门制定属于他的方案线下：1.和各大学校合作开选修课收取费用69元/人2.出版关于职业生涯规划的书20元/本3.线下招人收取费用1999—4999元不等本项目预计未来利润年份预计用户预计收入毛利润资产回报率2019年6000.42020年15001.42021年30003.3假设公司是在初创阶段一次性投入所有资金，项目建设期为S=0，项目计算期为n=3。银行短期借款（1年期）利率为3.35%，考

4、虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，假设权益资金为60万元，通过加权资金成本法可得i取10%（下同），此时，NPV=6.28632远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。2.1主要财务假设根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能从第2年开始保持较为稳定的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报，第1、2年不分配股利，从第3年开始按净利润的30%向股东分配股利。以后各年随着利润的增加，向股东分配利润的比例会适当的增加。年份预计用户预计收入毛利润资产回报率2019年1000.62020年50032021年100061.财

5、务净现值分析净现值（NPV）是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）i，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和其计算公式为：其中表示投资项目第t年的净现金流量，S表示项目建设期，n为整个项目计算期。假设公司是在初创阶段一次性投入所有资金，项目建设期为S=0，项目计算期为n=5。银行短期借款（1年期）利率为4.35%，长期借款利率为4.9%（以2017年1月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，假设权益资金为60万元，通过

6、加权资金成本法可得i取10%（下同），此时，NPV=43.28632（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。2.内含报酬率根据现金流量表用插值法计算内含报酬率：IRR=76%。内含报酬率等于76%，远大于标准折现率10%，主要因为市场前景好，市场划分的很细，使得服务销售利润率较高，前5年内市场增长性很好。3.静态投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据计算，静态投资回收期为：静态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份-1+（上一年度累计现金流量的绝对值/当年净现金流量）计算得到，T=1.3年5.2.1财务报表根据公司的资产结构，通过

7、相关数据的预测分析。在市场分析和营销战略的基础上，根据有关会计、税法政策规定和相关行业标准，结合市场调查及预测数据，公司对固定资产、各种相关费用及收入做出了预测，并据以编制了未来5年的年报表，计算出各相关指标进行分析。5.2.2主要财务假设1.固定资产折旧年限为10年，无形资产折旧年限为10年，采用直线法折旧，残值为零。展销必需品，如展柜、桌椅等采用直线法折旧，折旧年限亦为5年，残值为资产额的10%。2.根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能从第2年开始保持较为稳定的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报，第1、2年不分配股利，从第3年开始按净

8、利润的30%向股东分配股利。以后各年随