成本分析报告样本.doc

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1、成本分析报告工程名称：项目经理：日期：工程名称：项目经理：经济师：编制日期：第一部分概况介绍1、工程概况详细介绍工程概况2、合同概况工程工期、结算方式、人工单价、风险范围调整办法、甲供材料情况等补充协议等3、劳务合同及所有采购合同情况概况劳务合同签订情况4、结算范围工程到目前施工情况详细介绍，结算部分内容，未完部分内容；与建设单位签证的办理情况，自购材料单价的采购情况等；5、工程成本概况工程成本上帐情况，工程总成本，劳务结算情况已结部分及未结部分（原则上要求全部结清）；材料上账情况；机械费上账情况；暂估部分成本等。6、

2、目标指标签订及完成情况7、工程存在潜在风险情况分析第二部分经营风险分析一、工程结算情况对比分析（单位:元）序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注61人工费2材料费3机械费4其它直接费5四项费用合计6利润7间接费8税金9总造价税前总价降低二、各项指标分析情况（一）人工费的风险分析该工程目前人工费支出共**7.22万元，占成本总额的35%左右，成本降低率为-**.53%。其中管理人员工资为**5.23万元，占全部人工费的7.3%，扣除管理人员工资后的人工费为**01.99万元，占成本总额的31.8%，人工费含量为19

3、*元/平方米；零工的数量及单价等。工程结算人工费收入情况分析。人工费分析序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注1对内劳务分包人工费2对外劳务分包人工费3现场管理人员的工资4其它65合计人工费其他原因分析：根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨，分包结算单价上扬，而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日，对当时来说（2005年10月份）单价不算低。但是从2006年起，劳务市场人工费一直看涨，给项目的经营管理带来了很大的

4、压力。举例来说，该工程的外墙仿欧式造型多，抹灰分项套定额只有4元/平方米，按05年的市场价格需要20元/平方米，但是到了06年下半年与分包队伍结算要35元/平方米；再比如砌体分项，我们与发包人结算不到1工日/立方米，也就是不到20元/立方，2005年时市场价在45元/立方左右，而06年下半年，低于70元/立方劳力还不足，这个价格是结算的3倍多。2、内部管理原因。近两年，集团公司对安全、质量等方面的要求越来越严格，标准不断在提高，项目部要适应这种管理模式，只有强化现场管理，不断创新，规范施工，导致质量成本、文明施工费用加

5、大。质量方面，集团公司要求所有工程都按细部处理做法施工，花费的许多人工无法结算。在安全文明施工方面，为了争创省级安全文明工地，项目部不惜投入，花费不少的人力搞好现场的安全文明施工工作。工程目前支出零星用工共计***30个，金额**.83万元，占人工费总额的10.3%，其中近**4.7万元用于安全文明施工，占人工费总额的3.*%。同时，工程获得了省级安全文明示范工地称号，得到了各级领导的认同。在威海，提起威建集团的安全文明施工人人称赞，但我们有必要思考一下：这些代价是不是每个工程都必须要付出，是不是应该设立一个标准，不同

6、经营风险等级的工程进行差别化管理，保证以赢利为前提？针对以上情况，我们认为应采取以下措施进行防范：（二）、材料费的风险分析（根据工程具体情况写）一般的，材料费占工程总造价的60%以上。多年来，人工费方面我们一直在亏损，就靠在材料上的赢利填补亏损，取得最终的赢利，尤其是对于住宅楼工程，所以材料管理在项目中的作用举足轻重。1、*****工程的材料费成本为1**9.57万元，占总造价的6*.5%。其中主要材料占材料费的*****%，占工程总造价的**%。材料费分析对比分析如下表：主要材料结算成本分析表（材料根据工程情况自行添

7、加或删减）结算收入实际成本节超节超6序号材料名称单位数量金额成本降低率数量单价金额数量单价金额132.5R水泥T2钢筋T3石子M34中砂M35木方子元6花岗岩板m27商品砼8防水9保温10加气块11粉煤灰砖12竹胶板13地砖14面砖15五金16器材租赁费617汽车运费18甲供材19其他材料全部材料结算收入扣除主要后的费用填在此表20合计5.63%材料费原因分析：（根据工程实际情况进行重点分析亏损材料的原因）甲供材的情况分析可列表对比分析：甲供材料情况汇总表序号材料名称单位结算价退款价差价(材保费)数量金额1≤φ10钢材

8、元/吨2＞φ10钢材元/吨3Ⅱ螺纹钢元/吨4水泥元/吨65木材元/立方6砂元/立方7石子元/立方8乱石元/立方9粉煤灰砖元/千块10加气砼块元/立方11花岗岩板元/平方12合计元13对成本的影响（三）、机械费方面分析：机械费分析序号成本项目结算收入实际成本降低额降低率备注1大型机械租赁费2其它机具使用费3合计机械费原因分析：（四）