《财务管理》课件 第三章 财务报表分析.ppt

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1、第三章财务报表分析财务分析的概述财务指标分析财务状况的综合分析上市公司财务分析1第一节财务分析概述一、财务分析的基本概念（一）内部分析与外部分析内部分析----企业管理者外部分析----银行----投资人----供应商财务分析是以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价的一种方法。2首旅股份(600258)中青旅（600138）经营范围项目投资与管理；饭店经营与管理；旅游服务等旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资；旅游业务等注册资本23140万元41535万元注册登记1999年2月12日1997-11-26注册地址北京市西城区复兴门内大街51

2、号北京市东城区东直门南大街5号上市日期2000-06-011997-12-03总股本23140万股41535万股流通A股占总股本的44.85%占总股本的80.15%股价14.4310.293报告期20071231200612312005123120041231货币资金197155227208短期投资净额0000应收款项净额48677475存货净额11131215流动资产合计264242324445长期投资净额331271296254固定资产合计851823763651无形资产及其他资产合计430401408323资产总计1883173917921675流动负债合计514589

3、674578长期负债合计85959393负债合计628685768672少数股东权益210183192192股本净额231231231231资本公积金507423423423未分配利润219926565股东权益合计1044870831810负债及股东权益总计1883173917921675首旅资产负债表单位：百万元4中青旅资产负债表单位：百万元报告期20071231200612312005123120041231货币资金397220215303短期投资净额0460124应收款项净额490339313265存货净额8911311114249流动资产合计2022200017217

4、83长期投资净额127137118179固定资产合计158211441082747无形资产及其他资产合计58760118127资产总计4580334330401837流动负债合计17821608882346长期负债合计326175613100负债合计216317831495447少数股东权益544255295154股本净额319267267267资本公积金1046605608607未分配利润428291257237股东权益合计1872130912521237负债及股东权益总计45803343304018375首旅利润表单位：百万元报告期200720062005一、主营业务收入

5、1,8191,4641278主营业务成本1,177976811主营业务税金及附加332627二、主营业务利润607461440营业费用202178169管理费用173145168财务费用171819三、营业利润21512185投资收益1389营业外收支净额-11-4-4四、利润总额21712590所得税543718少数股东权益41814五、净利润12280586中青旅利润表单位：百万元报告期200720062005一、主营业务收入453228652307主营业务成本371224772041主营业务税金及附加1142310二、主营业务利润704365250营业费用2711699

6、5管理费用151119110财务费用1066三、营业利润2468066投资收益53361营业外收支净额6-12四、利润总额30611769所得税691916少数股东权益747-9五、净利润16391627首旅现金流量表单位：百万元报告期200720062005一、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入小计1,85716061432经营活动现金流出小计1,60713831293经营活动产生的现金流量净额250223140二、投资活动产生的现金流量投资活动现金流入小计323825投资活动现金流出小计101156132投资活动产生的现金流量净额-68-117-106三、筹资活动产生

7、的现金流量借款所收到的现金222330450筹资活动现金流出小计36509463筹资活动产生的现金流量净额-139-179-13四、现金及现金等价物净增加额42-72198中青旅现金流量表单位：百万元报告期200720062005一、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入小计4,36633262402经营活动现金流出小计3,69331802722经营活动产生的现金流量净额673146-320二、投资活动产生的现金流量投资活动现金流入小计58128429投资活动现金流出小计488207449投资活动产生的