运营资本最优规划管理模型课件.ppt

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1、第五章运营资本最优规划管理模型第一篇计算机财务管理概论第二篇计算机财务管理建模第三篇计算机财务管理系统的建立1计算机财务管理概述2H2建立财务管理工作表的基本方法2H3财务管理分析图的绘制方法2H4财务分析模型4H5运营资本最优规划管理模型6H6投资决策模型4H7筹资决策模型4H8销售与利润管理模型4H9财务计划模型3H10计算机财务管理系统的建立1H以财务管理模型为主线讲解如何基于Excel实现掌握所用到的Excel功能函数方法工具演绎0前言2H2主要内容第一节运营资本最优规划管理概述第二节运营资本最优决策理论基础——线性规划理论第三节最优决策分析工具

2、——规划求解工具第四节最佳现金持有量模型的设计第五节应收账款信用政策模型的设计第六节最优经济订货批量模型的设计3本章学习目标最佳现金持有量模型的设计应收账款信用政策模型的设计最优经济订货批量模型的设计工具——“规划求解”进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。45.1运营资本最优规划管理概述5.2运营资本最优决策的理论基础——线性规划的理论5.3最优决策分析工具——“规划求解”工具5.4最佳现金持有量模型的设计5.5应收账款信用政策模型的设计5.6最优经济订货批量模型的设计主要内容56.1运营资本最优规划管理概述意义运营资本投资评价的基本方法：以最

3、低的成本满足生产经营周转的需要运营资本规划问题主要涉及：最佳现金持有量最优应收账款信用政策最优经济订货批量的规划问题P13065.1运营资本最优规划管理概述5.2运营资本最优决策的理论基础——线性规划的理论5.3最优决策分析工具——“规划求解”工具5.4最佳现金持有量模型的设计5.5应收账款信用政策模型的设计5.6最优经济订货批量模型的设计主要内容75.2.1线性规划的基本概念概念：线性规划是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的一种应用数学模型，是各类经济决策者对确定型决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。研究的两类问题：一

4、项任务确定后，如何统筹安排，做到用最少的人力物力资源去完成这些任务（投入最小）已有一定数量的人力物力资源，如何安排使用它们，使得完成任务最多（产出最大）。意义：提高经济管理决策的科学性，促进资源配置的优化P14085.2.2线性规划的数学模型与构建方法线性规划的数学模型要求目标函数线性化要求约束条件线性化要求变量和约束条件的有限性要求不同变量资源可加性和变量的非负性数学模型构建的关键要素定义决策变量确定目标函数方程式约束条件最优解P1409例题[5-1]生产安排5.2.2线性规划的数学模型与构建方法P141见C5-1.xls中的“规划求解工具”工作表。10

5、5.2.3最优解的敏感分析当约束条件的数量或变量发生变化时，最优解将发生变化，这种变化的效果成为敏感性分析或后验分析。敏感性分析能够回答的问题最优：在给定的设置条件下，最优决策是什么？预测：如果环境改变，最优决策将发生什么变化？如果一些参数变化，结果如何？如果获得更多的稀缺资源，结果如何？敏感性分析的经济解释最优域：保持最优解不变的目标函数系数允许变化范围。影子价格：约束方程右边每增加一个单位时目标函数值的增加量（根据约束方程实际含义分析影子价格的实际含义)。递减成本：取值为零的决策变量每增加一个单位所导致目标函数的变化量。P14211主要内容5.1运营资

6、本最优规划管理概述5.2运营资本最优决策的理论基础——线性规划的理论5.3最优决策分析工具——“规划求解”工具5.4最佳现金持有量模型的设计5.5应收账款信用政策模型的设计5.6最优经济订货批量模型的设计125.3.1规划求解工具【目标单元格】【可变单元格】【约束】（也称为目标或目标函数，目标函数所在位置）是工作表模型中的一个希望将最大值、最小值或设置成特定值的单元格，往往是基于可变单元格（决策变量所在位置）的一个公式（目标函数）（也称决策变量，决策变量所在位置）是会对目标单元格数值产生影响的单元格。规划求解工具在哪儿？1.只有在安装Excel时是全部安装

7、；2.在“工具”菜单中“加载宏”中才会有“规划求解工具”；3.加载后，“工具”菜单中才会出现“规划求解”即约束条件，是必须符合某些限制或目标值的单元格数值，可以基于可变单元格或目标单元格，或基于某个单元格，该单元格是基于可变或目标单元格的公式。P144135.3.1规划求解工具【选项】【全部重新设置】【求解】P146145.3.2规划求解可以分析的问题类型线性：各元素间的相互关系是线性的。大部分优化问题涉及的变量之间都是线性关系，如加减法，内部函数SUM等非线性：工作表中各元素之间的关系是非线性的。如：可变单元格两两相乘除、使用了指数、非线性的内部函数（对

8、数函数等）整型：将整型约束条件应用到问题的任何元素上，便可产生整型