上海阳晨投资股份有限公司财务管理制度.doc

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1、上海阳晨投资股份有限公司财务管理制度（2010年5月17日公司五届八次董事会通过）第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家其他有关法律、法规、《公司章程》，结合公司具体情况，制定本财务管理制度。第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份有限公司及各控股子公司（以下简称“子公司”）。第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。各子公司应根据本制度及国家相关法律、法规、会计

2、准则的规定及实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。第四条各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律、法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份有限公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。第六条股份有限公司设财务负责人、计划财务部。第七条各子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律、法规的规定对公司

3、财务管理工作承担最终责任。各子公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人或其授权人签署。第八条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律、法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份有限公司董事会、股东大会权限的，除需按其所在公司的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份有限公司董事会、股东大会审议表决通过后方可实施。第九条各子公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务

4、决议，完善各项财务制度。第十条各子公司原则上设置财务经理岗位，按照所在公司的人事制度规定任免。财务经理（如委派财务总监，财务总监为所在公司的财务负责人）为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。第十一条各公司财务负责人的主要职责和权限包括：（一）按照国家法律、法规和公司制度的规定监督和审批所在公司的财务收支行为，对违反国家法律、法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。（二）负责组织所在公司的会计核算，按照法律、法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各

5、种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。（三）组织编制所在公司的财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。（五）负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值

6、增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。（六）参与所在公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。（七）负责所在公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。（八）具体负责建立和完善所在公司的各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。（九）负责对所在公司财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人

7、员的方案，支持财务人员依法履行职责。（十）管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。（十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。第十二条各公司应设立财务部门，配备专职财务人员。财务部门在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，协助财务负责人完成财务工作职责。第十三条财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反法律、法规等不良记录的人员