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1、中国集体经济经济与法职工持股会制度之检讨及前瞻■孟咸美摘要:职工持股会主要有三种运作形【评析】前述案件涉及职工持股会相资并不能产生否定其股东资格的效力,因式,即新设社会团法人式、依托工会运作关法律问题,谁是法律意义上的股东,是为实际出资的功能仅仅是使公司的资本形式、企业法人形式,其目前尚存在诸多职工持股会还是持股职工?持股职工的股真实确定,公司的债权人及其他第三人无困惑。解决职工持股制度的困惑问题应加权运作应采何种形式?持股职工的股权应义务了解股东是否已对公司实际出资,股强立法。文章对此进行了探讨。如何转让?
2、本文结合案件对上述问题谈几东登记具有公示效力。折中说认为,采用关键词:职工持股会;信托关系;股东点看法。法定资本制的国家对缴纳出资与公司股自益权;股东共益权;股份转让目前,职工持股会在法律中无明确规东资格关系规定较严格,未出资则不得成一、据以研究的案例定,各地方政府陆续发布了关于组建职工为股东;采用授权资本制的国家不在股东【案情】上海某厂(以下简称某厂)于持股会的规范性文件,依此运作,形成了出资和股东资格之间建立一一对应的关1997年1月被改制成股份合作制企业,戎三种主要形式:一是新设社会团体法人形系。我国《
3、公司法》上采用出资主义,作为某作为企业职工认购了相应的股份,成为式;二是设立非法人团体,依托工会运作出资人方才成为股东,因其出资而享有股企业股东,并在工商管理部门登记备案。的形式;三是企业法人形式。反思职工持权。有些学者以冒名股东、隐名股东、“干2003年12月,戎某退休,未提出退股申股会的现状,可以发现存在诸多困惑,有股”股东等事实认为我国采用资格说是不请,董事会也未做出相应的决议。2004年立法困惑,也有司法困惑。正确的,这些学者对出资作了错误理解。6月3日,该厂公司的董事长批准戎某等困惑1:职工持股会与
4、持股职工,谁是出资,除了自己出资的传统形式外还应包人退股,并以董事会名义发函要求戎某退法律意义上的股东,地方政府规范性文件括以他人名义出资(冒名股东)、借用挂名股,但该通知未加盖董事会印章,戎某未大多认为职工持股会是股东,而实际出资股东名义出资(隐名股东)、基于赠与或奖表示同意,该厂亦未到工商管理部门办理人即持股职工却不是股东,这一认定有违励所获股权(干股股东)、继受股份等多种戎某等人的股权变更手续。但其向工商部公司法,于法理不通,令人困惑。形式。实践中有些法院以“持股卡”不是出门所报的材料中已除去了戎某等人
5、。2004困惑2:职工持股会与持股职工是什资证明而否认持股职工的股东地位,认为年4月29日,该厂召开了三届四次股东么关系?是委托代理还是信托关系抑或其职工是向职工持股会出资,职工持股会是大会,决议通过了《2004年度利润分配方他关系?股东的观点是值得商榷的,我们认为,内案》等文件。后企业发放了2004年度红困惑3:各地政府规范性文件均禁止部职工是认购本公司股份向公司出资,该利。戎某以某厂侵害其作为股东的合法权持股职工自由转让股份甚或规定职工股出资形成注册资本成为公司法人独立财益为由提出诉讼,要求某厂支付200
6、4年东辞职、退职后股东身份自然消灭,这似产。职工持股会只是受持股职工委托专门度红利2872.80元。与“股权平等”原则相冲突,让人费解。实从事企业内部职工管理并依法代其行使上海市卢湾区人民法院判决:上海某践中也大多依此审理判决,前引案例即股东权利的组织,其并非《公司法》意义上厂应于本判决生效之日起十日内支付原是。的企业法人,无权吸收出资,无权从事生告戎某2004年度红利2872.80元。该厂不解决职工持股制度的困惑问题不能产经营,职工不可能向职工持股会出资。服,提起上诉。依靠地方政府规范性文件,不应依靠职工作
7、为向公司出资的职工理应认定为股东,上海市第一中级人民法院判决:撤销持股会章程,应采法定主义,依法规制,统作为受委托人的职工持股会只是代行股一审判决;戎某要求上海某厂支付2004一运作。本文认为可以制定《职工持股权,若认定职工持股会为股东违反法理。年度红利人民币2872.80的诉讼请求不予法》,亦可在《公司法》中设专章范职工持持股职工是以自然人身份直接持有、还是支持。理由是本案中,戎某于2003年12股制度。为解决前述三大困惑,本文认为设立职工持股会集中管理持有,只是股权月从某厂退休,故其股东身份应自其退休至少
8、应从以下三方面加强立法。行使方式不同,不应改变持股职工作为出后消灭。至于其退股手续何时办理,并不二、立法建议资人的股东地位。影响其股东身份的丧失。由于戎某某自退(一)明确持股职工的股东地位一些地方政府规范性文件规定工会休之日起不能继续保留在上诉人企业的股东确认有多种学说,出资说认为欲委员会作为股东登记亦有削足适履之嫌,股东身份,自无享有分配该厂2004年度取得股东资格就必须向公司(包括设立中是为参照
